老师您好，月末计提当月工资，直接全额进费用 借：管理费用 10000 贷：应付职工薪酬 10000 次月发放上月工资，扣除个人社保部分，扣除代扣个税部分 借：应付职工薪酬 10000 贷：应交税金—应交个人所得税 1000 贷：其他应付款—个人社保 2000 贷：银行存款 7000 缴纳社保 借：管理费用—社保 3000 借：其他应付款—个人社保 2000 贷：银行存款 5000 这样做对吗？

热门问答

• 1 老师好，收到租赁发票就能开租赁发票出去吗，这种租赁通常就是短期的几天那种，没有办资产过户登记那些，我公司名下没有登记备案过的相关资产，这样可以开租赁发票给别人吗
  答：你好，可以的， 没问题，开票是义务非权利， 偶尔发生可以直接开 相关发票，如 常有这项业务，可以在经营范围里增加这项服务更规范
• 2 固定资产丢了财务怎么处理？我公司丢了一套模具
  答：你好！这个做固定资产清理。 固定资产清理的会计分录： 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、如果是净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理
• 3 老师：应付金额是1000元，但在实际支付时为980元，有折扣的，请问会计分录怎么写
  答：学员朋友您好，按折扣后的金额入账就行
• 4 老师;8月份收到专票10000元，税1150.44元，没抵扣，分录如何做
  答：您好 借：管理费用等10000-1150.44=8849.56 借：应交税费-待认证进项税额1150.44 贷：银行存款等10000
• 5 老师请问，考了会计证是不是就要学习每年的继续教育啊？
  答：学员您好，是的，对的
• 6 老师，小个体和小规模在税点方面又什么不同吗？今年的政策这两个都可以享用吗
  答：你好，个体户缴纳的是生产经营所得，有限公司小规模缴纳的是企业所得税。增值税是一样的。
• 7 研发部门领用周转材料-低值易耗品，归集时候是归集到哪里？直接计入研发支出-费用化支出吗？
  答：同学，你好 计入研发支出-费用化支出
• 8 老师，技术服务费按劳务是13个点，按有按现在服务6个点的吗
  答：按现代服务是6个点的
• 9 账上把职工福利费按14%计提下，后面我有福利发票来了再冲，这种行吗？
  答：有福利发票来了再冲，这种行
• 10 老师，请问现在实行全电发票，上周五刚把税盘交税局注销，刚才发现有一张本月开具的纸质发票未作废怎么办？
  答：可以用数电发票开红字。