这个月买了金税盘200元 技术服务费275元 初次购买全额抵扣，我该怎么做分录

追问： 抵扣的分录怎么做呢

回答： 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额

追问： 可以贷：营业外收入吗

回答： 你好，以前做营业外收入，现在规定冲减管理费用了

追问： 我做的是小规模的

回答： 你好，小规模也不能做营业外收入

追问： 不是有起征点吗

回答： 你好，这个和起征点没有任何关系啊

追问： 我一直不明白一个问题 未达起征点不可以抵扣 那我这个还能全额抵扣吗

回答： 你好，等你需要用到抵扣时再抵减，现在留着账面就好

追问： 我昨天问朋友 朋友说超过30w可以抵减，我没懂这什么意思

回答： 就是季度销售超过30万元了，你要交增值税了，这个时候就可以把这里的金税盘费用来抵减你的增值税了

追问： 如果 我没超过 我就先留着 等到超过再做抵减这笔账咯？

回答： 没超过 就先留着 减免税额这里 等到超过再做后面的这个分录就好

追问： 我们是按季申报增值税 如果没超过30w 那我这一季度发生的增值税还要申报吗

回答： 要申报，减免不是不申报

追问： 假设这一季度收入25w 我申报的时候 是减免后按0申报 还是按实际发生25w来申报？

追问： 今天打电话问税务局 他们说没超过30w可以免交的意思 怎么理解呢

回答： 你好，就是不用缴增值税啊，减免增值税

追问： 假设这一季度收入25w 我申报的时候 是减免后按0申报 还是按实际发生25w来申报？？？

回答： 按照实际金额申报，会自动减免的，你可以学堂里看下申报实操