同学你好 这个直接按照开票的金额来做收入就行了
追问: 能够详细解释一下么,主要是想要了解税务上怎么处理,是不是我们销售公司还有30万✘税率的进项待抵扣。还是会冲减我们的进项
回答: 你按照折扣后的金额来开票那就只能按照开票的金额做收入了,不然不一致了
追问: 收入的话,我这里基本了解,以发票金额确定主营业务收入,那么税务上的处理您这里了解么,我这里只查询过平销返利,但我们这里是相当于从工厂拿货,底价出,这部分有什么样的政策要求么,对30万返利是需要做进项金额的转出呢,还是有哪些操作
回答: 同学你好 这个不用转出,你发票金额开的70万,按照70万做收入就行了
追问: 也就是说我们销售企业,进100万,并且带销项发票100万,出给一级经销商70万,并且开票70万,那么我的销售收入是70万,根据进项税额抵扣规则,70万*税率的销项-100万*税率的进项,我还有30万*税率的进项待抵扣,如果税率是17%的话,那么我就是还有5.1万的进项税可以用作其他的销项税抵扣,这部分税额虽说目前没有做成本等,但是在后期仍旧是可以抵扣的,这样理解对么
回答: 对的,可以这么理解的
追问: 好的,谢谢您
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20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 能够详细解释一下么,主要是想要了解税务上怎么处理,是不是我们销售公司还有30万✘税率的进项待抵扣。还是会冲减我们的进项
回答: 你按照折扣后的金额来开票那就只能按照开票的金额做收入了,不然不一致了
追问: 收入的话,我这里基本了解,以发票金额确定主营业务收入,那么税务上的处理您这里了解么,我这里只查询过平销返利,但我们这里是相当于从工厂拿货,底价出,这部分有什么样的政策要求么,对30万返利是需要做进项金额的转出呢,还是有哪些操作
回答: 同学你好 这个不用转出,你发票金额开的70万,按照70万做收入就行了
追问: 也就是说我们销售企业,进100万,并且带销项发票100万,出给一级经销商70万,并且开票70万,那么我的销售收入是70万,根据进项税额抵扣规则,70万*税率的销项-100万*税率的进项,我还有30万*税率的进项待抵扣,如果税率是17%的话,那么我就是还有5.1万的进项税可以用作其他的销项税抵扣,这部分税额虽说目前没有做成本等,但是在后期仍旧是可以抵扣的,这样理解对么
回答: 对的,可以这么理解的
追问: 好的,谢谢您
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