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CPA100用户8935

10卖出货物末收到钱未开票,11月开10月卖出货物发票

327 2020-11-30 13:53
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老师解答
2020-11-30 13:54

你好,十月就要确认收入同时作为未开票收入申报,11月开票了,在未开票收入里负数申报。

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CPA100用户8935
2020-11-30 14:11

追问: 填入记账凭证的分录是: 借:应收账款 货:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额吗?) 那记账凭证后面附的贴单只有出库单吗?

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答疑老师
2020-11-30 14:13

回答: 嗯,是的,就是出库单就行,次月开了票附近去。

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CPA100用户8935
2020-11-30 14:29

追问: 你的意思是11月开的10货款的发票,粘贴到10月份,发货那天的记账凭证后面?

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答疑老师
2020-11-30 14:31

回答: 嗯,是的,是这么处理。

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CPA100用户8935
2020-11-30 14:33

追问: 开免税发票,分录怎样写?

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答疑老师
2020-11-30 14:37

回答: 就是确认销项,然后销项再转入其他收益(或者营业外收入)

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CPA100用户8935
2020-11-30 14:43

追问: 具体怎么写呢?

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答疑老师
2020-11-30 14:44

回答: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷主营业务收入

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CPA100用户8935
2020-11-30 14:48

追问: 应交税费-应交增值税(销项税额)这里的“数”怎么算出来的?

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答疑老师
2020-11-30 14:52

回答: 就是按照你的收入对应的增值税,比如1000块13%就是130

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CPA100用户8935
2020-11-30 14:55

追问: 可是,我们现在开的是1%普票

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答疑老师
2020-11-30 14:56

回答: 那就直接转换计算下。

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CPA100用户8935
2020-11-30 14:56

追问: 我们公司新开的,目前是小规模纳税人

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答疑老师
2020-11-30 14:57

回答: 对啊,那就按照1%的税率算下增值税金额,比如是不含税1000,那么税额就是10

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CPA100用户8935
2020-11-30 15:11

追问: 那就是说销售免税商品分录分2笔 1.借:应收账款 货:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 2.借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:营业外收入

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答疑老师
2020-11-30 15:12

回答: 嗯,对,是这样子写的。

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CPA100用户8935
2020-11-30 15:14

追问: 税费到底进“营业外收入”,还是进“主营业务收入”???

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答疑老师
2020-11-30 15:14

回答: 应该计入营业外,因为本质是给你免税,你本来要缴纳的。

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