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CPA100用户8712

甲乙双方签订的工程合同,乙方按照合同金额开票并且收到甲方对应金额的工程款。后头才晓得拨款的其中一部分包含了给第三方的赔款,现在乙方要把那笔款付给第三方的话,应该怎么操作呢

553 2020-11-29 14:06
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老师解答
2020-11-29 15:05

你好,把那部分金额对应的发票金额冲红。账务上作为代收代付款处理。

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CPA100用户8712
2020-11-29 15:07

追问: 你的意思是发票冲红吗?但是甲方就是因为开票了拨款的,所以应该不会答应冲红

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CPA100用户8712
2020-11-29 15:10

追问: 可以理解为甲方赔款的前提是开票出来,但是赔下来的款其实是赔给第三方的。

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答疑老师
2020-11-29 15:21

回答: 如果不冲发票你就让乙开票过来,不然你这个钱出去没成本了。

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CPA100用户8712
2020-11-29 15:24

追问: 你应该是说让第三方开发票出来吧?因为是乙开票给甲,甲拨款给乙,乙走给第三方简称丙嘛,但是丙不会开发票出来的。有什么办法处理呢

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答疑老师
2020-11-29 15:26

回答: 嗯,是的,让第三方开。你这样子两边都不肯改的话就无解了呀,要么上面冲红要么下面补票,这样子才会平衡呀。

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答疑老师
2020-11-29 15:27

回答: 还有没有后续业务,如果又后续业务就抵后面业务。

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CPA100用户8712
2020-11-29 15:32

追问: 没有后续业务了,那乙方可以把这项赔款计入营业外支出吗??就是乙方赔款给丙方这样可以吗?

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答疑老师
2020-11-29 15:35

回答: 嗯,可以这么处理,但是这个可能面临不能税前扣除,因为这个原则上不是你们赔付的,没有证据支持。

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CPA100用户8712
2020-11-29 15:37

追问: 企业所得税申报的时候把这部分调增,不进行税前扣除。因为金额可能有几十万,调增的话会不会因为金额比较大,税务会不会问为什么调增这种情况?

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答疑老师
2020-11-29 15:41

回答: 这个一般不会管,就是合理申报了,有问也能解释。

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CPA100用户8712
2020-11-29 15:42

追问: 解释的话就按照实际情况解释吗,那这样税务会不会认定虚开发票哦

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答疑老师
2020-11-29 15:46

回答: 就不要去说这个发票的事情,就说帮别人还的这个赔偿款就可以了。

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答疑老师
2020-11-29 15:46

回答: 然后人家没有开发票过来。

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CPA100用户8712
2020-11-29 15:50

追问: 实际上之前已经现金支付给对方了,现在对方说不行要公对公,那么可以以私人名义转到公司账上挂其他应付--公司,然后公司打款给对方公司的时候冲掉这样可以吗

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答疑老师
2020-11-29 15:51

回答: 嗯,这样子也是可以的。

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CPA100用户8712
2020-11-29 15:55

追问: 那进款的这个人有什么要求呢,是对方公司的人还是我们公司的出纳之类的?这种还需要准备其他资料以防备查不

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答疑老师
2020-11-29 15:59

回答: 这个不需要,都行,就是一个代收代付性质了。

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CPA100用户8712
2020-11-29 16:19

追问: 那可以理解为代收个人的钱,帮他还款给别人哈?对方打款进来备注有什么要求没有呢。或者可以直接做借款还款不啊,不弄代收代付。虽然分录都是一样的

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答疑老师
2020-11-29 16:37

回答: 备注就注明往来款这种

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答疑老师
2020-11-29 16:39

回答: 或者如果可以就不备注

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CPA100用户8712
2020-11-29 16:59

追问: 如果是代收代付性质,需要签订三方协议不呀?

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答疑老师
2020-11-29 17:15

回答: 嗯,做一个协议好些

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