小规模，代开了200多万的专票，那我的企业所得税要怎么计算呢

追问： 就是我的票面金额*适用税率吗（200*10%）

追问： 那就是要交20万的企业所得税吗？因为没有成本和费用，所以我就要按实际缴纳这20万的企业所得税是吗？

回答： 你好，不是票面金额*适用税率。而是需要知道利润才可以计算所得税的。 因为没有成本和费用，正常情况下有收入就需要有成本，需要做到成本与收入匹配才是的  你单位符合企业所得税的小型微利企业条件吗？

追问： 符合小型微利企业的条件的

回答： 你好，符合小型微利企业的条件，假如收入200万，没有其他成本费用，所得税=100万*5%%2B100万*10%=15万

追问： 老师，就是我的这个200万应该要减去增值税、附加税以及其他的成本和费用之后的金额再乘以适用税率是吗

追问： 好的，谢谢老师

回答： 你好，不能减去增值税，可以减去附加税。 因为增值税是不通过损益科目核算的

追问： 那我是不是200万应该减掉增值税、附加税之后的金额去乘以税率

回答： 你好，不能减去增值税，可以减去附加税。 因为增值税是不通过损益科目核算的

追问： 好的，谢谢老师啦

回答： 不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢