我改怎么计提工资 还有发放工资

追问： 老师麻烦帮我写一下金额

追问： 就是其中我们有一个员工的社保是年底才扣

追问： 麻烦帮我写详细一点谢谢

回答： 扣回其他是啥 ，考勤缺勤吗？

追问： 是的是的

回答： 借管理费用 工资，贷应付职工薪酬工资，11300%2B1295-3497   ，计提社保，借管理费用单位社保，贷应付职工薪酬单位社保， ，发工资，借应付职工薪酬 工资11300%2B1295-3497  ，其他应付款或者是其他应收款-个人社保1288，贷银行 11300%2B1295-3497-1288    ，缴纳社保，借应付职工薪酬单位社保，其他应付款或者是其他应收款-个人社保1288， 贷银行

追问： 其中第二行那个员工的工资 他的社保是年底才从他工资中扣除的

追问： 每月都是先帮他交了的 但是没扣他的钱

追问： 这个我该怎么办 还是说当给他扣了

回答： 缴纳社保，借应付职工薪酬单位社保，其他应付款或者是其他应收款-个人社保1288， 贷银行 那就只扣这个就可以，，发工资，借应付职工薪酬 工资11300%2B1295-3497  ，其他应付款或者是其他应收款-个人社保1288-423.28，贷银行 11300%2B1295-3497-1288 %2B423.28

追问： 是这样么老师

追问： 不平啊这样

追问： 发工资哪里

回答： 平啊，你要是说其他应收款或者是其他应付款，那是平，那还一个人社保还没有扣呢，

追问： 这个其他应收是贷方是吧

追问： 是贷方就平了

追问： 这样做账就平了是吧老师

追问： 以后每个月按照这个模式就可以了是吧

追问： 这个不扣社保的员工年底一次计提12个月的 然后一次性扣除可以么

回答： 是的，贷方，不好意思，写掉了，是贷方， 是的，

追问： 这个工资必须与个人所得税申报一致么老师

追问： 没事， 因为我们公司今年一到六月份的账是代账公司做的

追问： 他前面申报是个税跟我们算的工资是不一样的

回答： 是的，是的，是的，需要是一样才可以，要不你没有办法税前扣除了， 依据现行《个人所得税法》第九条以及将于2019年1月1日起实施的《个人所得税法》第十四条，扣缴义务人应该在发放工资的次月15日内办理扣缴或预扣缴申报。例如，某单位2018年10月12号发放工资，那么单位就应该在11月15号前向税务机关申报缴纳这笔工资对应的个人所得税，填报扣缴申报表时，该笔税款的税款所属期应为10月份。  不对就去税局更正申报，

追问： 那之前已经提交了两个季度的报表 我们接回来自己又重新做了一到六月 那么出入不大也是可以的么

回答： 你这个累计收入需要调和你工资表是一样的才可以，这样不能有差异，你说是啥，企业所得税？年报对就可以

追问： 什么意思？？？

追问： 累计收入你指的是？

回答： 个税，申报那个本期收入之和

回答： 要是一般企业这个人员每个月是一样话，你可以通过调本期收入，保持累计收入是和你工资表保持一致，

追问： 计提社保后面付什么凭证？

回答： 不贴附件，计提分录