老师,数电发票管理有相关的文件吗?有要求必须要以XML格式存档吗?
答:没有
接收方取得数电票报销入账归档的,
第一,接收方可以根据《通知》第三条、第五条的规定,仅使用数电票含有数字签名的XML文件进行报销入账归档,可不再另以纸质形式保存。
第二,接收方如果需要以数电票的PDF、OFD格式文件的纸质打印件作为报销入账归档依据的,应当根据《通知》第四条的规定,同时保存数电票含有数字签名的XML格式电子文件。
给大家总结如下:
1、接收方接收完数电票后,无需打印,直接以XML文件进行报销入账归档即可。
2、接收方如果确实需要打印数电票的,除了要保存纸质版发票外,还要保存XML格式电子文件。
追问: 不用计入以前年度损益调整吗
回答: 你好,之前计提的土地使用税金额有错误吗?
追问: 之前14、15年缴纳的金额全部退回来了
回答: 你好,如果之前计提也有错误,那完整是分录是 借:银行存款,贷:应交税费——土地使用税 借:应交税费——土地使用税,贷:以前年度损益调整 借:应交税费——土地使用税,贷:利润分配——未分配利润
追问: 是误收退税退回来的
追问: 那调整以前年度损益还用补缴企业所得税吗
回答: 你好,如果你之前多计提土地使用税,导致少交了企业所得税,就需要补交所得税的
追问: 是在2020年汇算清缴调整还是怎么操作
回答: 你好,是对2014年,2015年的汇算清缴进行调整