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CPA100用户2369

固定资产处置会计分录 1将固定资产账面价值结转 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 2残料变价收入(入库)及保险公司或责任人赔偿 借:银行存款 原材料 贷:固定资产清理 应交税费-应交增值税(销项税额) 3清理固定资产完成后,如为借方余额: 借:资产处置收益 贷:固定资产清理 为什么固定资产清理完成后,如为借方余额结转到贷方固定资产清理,结转后还要从固定资产清理结转到借方资产处置收益吗 还有保险公司赔偿的贷固定资产清理是和固定资产账面价值结转的借方固定资产清理相抵 吗

530 2020-11-25 20:32
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老师解答
2020-11-25 20:35

您好 固定资产清理要结转到资产处置损益 体现固定资产的处置损益 保险公司赔偿的应该是计入其他应收款啊

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CPA100用户2369
2020-11-25 20:43

追问: 借方余额结转到贷方的固定资产清理吗,然后固定资产清理再结转到借方资产处置收益里面吗,是两次结转吗

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答疑老师
2020-11-25 20:44

回答: 不是的 是根据固定资产清理的借方跟贷方的差额结转到资产处置损益

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CPA100用户2369
2020-11-25 21:04

追问: 固定资产清理的借方和贷方差额指的是所有过程(含固定资产账面价值结转,发生清理费用,责任人赔偿等过程)的固定资产清理(包含借方贷方)抵扣后得到的差额结转到资产处置损益吗

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答疑老师
2020-11-25 22:04

回答: 固定资产清理的借方和贷方差额指的是所有过程(含固定资产账面价值结转,发生清理费用,责任人赔偿等过程)的固定资产清理(包含借方贷方)抵扣后得到的差额结转到资产处置损益  是的

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CPA100用户2369
2020-11-26 09:24

追问: 老师好,还有借方余额不是结转到贷方吗,如果差额结转到资产处置收益那不是结转到借方了吗

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答疑老师
2020-11-26 09:28

回答: 借方余额不是结转到贷方 差额结转到资产处置收益就平了啊 您可以看下明细账

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CPA100用户2369
2020-11-26 09:40

追问: 借方资产处置收益,资产处置收益不是借减贷加,借方表示损失吗,借方余额不能抵消呀

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答疑老师
2020-11-26 09:41

回答: 我前面说的固定资产清理科目的差额结转到资产处置损益 资产处置损益是损益类科目 要结转到本年利润

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CPA100用户2369
2020-11-26 09:51

追问: 是这个意思吗,就是借方余额和贷方固定资产清理相抵后的差额结转到资产处置收益

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答疑老师
2020-11-26 09:54

回答: 就是借方余额和贷方固定资产清理相抵后的差额结转到资产处置收益 是的

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CPA100用户2369
2020-11-26 19:09

追问: 老师好,资产负债表日 (一)公允价值高于其账面价值 借:交易性金融资产-公允价值变动 贷:公允价值变动损益 而交易性金融资产处置 1出售交易性金融资产时,将出售的公允价值与其账面余额的差额确认为当期投资损益 2同时结转公允价值变动损益 3会计分录 借:银行存款 贷:交易性金融资产-成本 -公允价值变动 投资收益 同时:借:公允价值变动损益 贷:投资收益 第2点同时结转公允价值变动损益,是指资产负债表日公允价值高于账面价值的 贷方公允价值变动损益和 同时这个分录里面的借方公允价值变动损益相抵扣后差额转入投资收益吗

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答疑老师
2020-11-26 19:10

回答: 第2点同时结转公允价值变动损益,这个是今年还什么时候的账务处理

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CPA100用户2369
2020-11-26 19:27

追问: 处置交易性金融资产时候同时结转吧

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答疑老师
2020-11-26 19:29

回答: 处置交易性金融资产新准则不结转了啊  因为当期期末已经结转到本年利润了

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CPA100用户2369
2020-11-26 19:32

追问: 不结转公允价值变动损益了吗

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答疑老师
2020-11-26 19:33

回答: 月末的时候就结转掉了 您处置的时候再结转就没有了啊

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CPA100用户2369
2020-11-26 20:19

追问: 月末时怎么结转公允价值变动损益,分录是借:公允价值变动损益,贷:投资收益吗,还是资产负债表日贷方的公允价值变动损益和借方公允价值变动损益的差额结转到贷方投资收益是么

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答疑老师
2020-11-26 20:20

回答: 公允价值变动损益和借方公允价值变动损益的差额结转到本年利润啊

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