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CPA100用户1364

某农机厂2019年9月份发生下列业务: 1. 购入农机专用零件一批,取得增值税专用发票,注明不含税价款100000元。 2. 向小规模纳税人购入电吹风200个,取得税务机关代开的增值税专用发票一张,注明价款4000元,增值税240元。 3. 将100个电吹风奖励给职工作福利,100个作为礼品赠送给客户. 4. 接受其他农机厂委托代加工农机一台,对方提供材料价值4000元,本厂收取加工费2260元。 5. 销售农机取得不含税收入120000元。 要求:如果你是税务会计,你能核算出该农机厂当期应缴纳的增值税税额吗?(写出计算过程)

1212 2020-11-24 19:15
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老师解答
2020-11-24 19:33

进项10万×9%+240元+2260元/1.13×13% 销项12万×9%+100计税的价格呢,视同销售标准呢

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CPA100用户1364
2020-11-24 19:50

追问: 100计税的价格是第二问的价格

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答疑老师
2020-11-24 19:59

回答: 销项12万×9%+240 增值税等于销项-进项

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CPA100用户1364
2020-11-24 20:00

追问: 200个的增值税是240,100个还是240吗?

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答疑老师
2020-11-24 20:05

回答: 不好意思,120,这里更正一下,这里我看漏了数量

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CPA100用户1364
2020-11-24 20:06

追问: 为什么税率是9%

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CPA100用户1364
2020-11-24 20:28

追问: 第一问的税率不是13%吗

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答疑老师
2020-11-24 20:30

回答: 你这是农机,农机是低税率9%

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