店铺余额提现，需要一天的时间，这个怎样写分录啊？ 正常是： 借：银行存款 贷：其他货币资金——XX店铺 但是，银行存款是隔天才到， 其他货币资金是当天就减少的

追问： 就是按照银行存款的日期来登账，不用按照其他货币资金——店铺余额日期来登账，对吗

回答： 这个是按天进行统计销售数据，按日做收入，计算销项税，按日核算收款的金额，同时处理支付的银行手续费。

追问： 老师，我的意思是，我们平台提现，需要一天的时间才能到账，那我提现的时候，怎么写

追问： 例如 1号提现100 借：银行存款100（2号到账） 贷：其他货币资金---店铺余额100（1号就减少了）

追问： 这个我怎么写

回答： 是这样的写会计分录处理。

追问： 那我这笔分录是应该1号写还是2号写啊

追问： 我目前是2号写的

回答： 这个肯定是2号写这笔分录。因为收到银行存款就是2号。

追问： 好的，谢谢老师！ 老师我还有个问题 就是我们有很多货是一件代发的，就是卖出了，供应商第二天就发货了，7天之后我们收到客户的货款，因为我们前期没有现金流，所以每天都提现的，这个时候，我就需要确认收入了，有的可能货款还没有付，发票更没有开，我要怎么写这个分录 我现在是这样写的 1，商品暂估入库 借：库存商品——暂估入库 贷：应付账款 2，确认收入 借：其他货币资金——店铺余额 贷：主要业务收入——未开票收入 应交税费——增值税 3， 支付货款，未收到票 借：预付账款 贷：银行存款 4，结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品——暂估入库吗？？？？？

追问： 3，应付账款，写错了

回答： 是这样的处理。就是这样的一个流程，如果 暂估入库后，就是取得发票后，再冲销暂估分录，最后再按发票做账务处理。

追问： 第四部，结转成本时，我不确定是结转 库存商品——暂估入库，还是库存商品，因为等到收到发票时还需要写一个 借：库存商品 贷：库存商品暂估入库

追问： 但贷暂估入库的话，收到发票的时候 借：库存商品 贷：库存商品暂估入库 这时候数是不是该对不上了啊

回答： 一、暂估入库的分录是： 借：库存商品 贷：应付账款——暂估应付账款 二、对于取得发票时，冲销暂估分录， 按发票入账。 1、冲销暂估分录，分录是： 借：库存商品  负数 贷：应付账款——暂估应付账款  负数 2、借：主营业务成本  负数 贷：库存商品   负数 3、按发票入账，分录是： 借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款——XX供应商 4、借：主营业务成本 贷：库存商品

追问： 那老师，如果我付款了，只是没有取得发票呢，这种情况怎么弄啊

追问： 我的发票跟付款不是一天，是先付款，后取得的发票

回答： 一、先付款的分录是： 借：预付账款 贷：银行存款 二、取得发票时，分录是： 借：库存商品（或原材料） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：预付账款