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老师你好。公司是小规模纳税人,主营业务是房屋出租、机械租赁、销售材料。于2020年公司新建大楼,自产混凝土400万用于建造固定资产。这个混凝土分录应该怎么做呢?是不是视同销售?

75 2020-11-22 16:52
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老师解答

你好! 不用视同销售的

2020-11-22 16:54
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答疑老师

回答: 借在建工程 贷库存商品…混凝土

2020-11-22 16:54
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135****1694

追问: 那应该怎么做分录呢?借 固定资产400万 贷 原材料? 因为现在税务局在查,需要固定资产体现?

2020-11-22 16:55
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135****1694

追问: 之前我们没有体现固定资产,因为公司规模不大,然后公司一直走的核定征收。我们没管着笔固定资产、很多款项都是股东自己支出,所以没有体现固定资产。现在我们想通过补材料票,把固定资产体现。就自产商品混凝土把我们难住了。

2020-11-22 16:58
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答疑老师

回答: 对的,那就直接做分录 借固定资产 贷原材料

2020-11-22 17:23
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