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资料:甲公司为增值税一般纳税企业,销售的产品为应纳 16%,产品销售价格中不含增值税额,适用的所得税税率为25%产品销售成本按经济 务逐笔结转。甲公司20×7年度发生如下经济业务: (1)向乙公司销售A产品一批,销售价格10000元,产品成本7000元产品已 经发出,并开出增值税专用发票,已向银行办妥托收手续 (2)向丙公司销售A产品一批,销售价格50000元,产品成本30000元,甲公司收 到公司开来的支票,票面金额58000元 (3)该企业持有的分期付息的持有至到期投资在期末确认当年应获得的利意收入 20000元 (4)盘盈的现金经批准转入营业外收入,金额为2000元 (5)计提短期借款利息3000元:用银行存款支付发生的管理费用500元,销售费 用2000元。 (6)根据当期缴纳流转税的情况,计算确定当期应交城市维护建设1400元应交 教育费附加600元。 (7)计算应交所得税(假定无纳税调整项目) (8)结转本年实现的净利润 (9)按当年实现净利润的10%计提法定盈余公积金 (10)按净利润的20%向投资者分配普通股现金股利 (11)结转利润分配明细账户。 写出会计分录

97 2020-11-21 11:21
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你好,需要计算做好了发给你

2020-11-21 11:57
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答疑老师

回答: 1借应收账款11600 贷主营业务收入10000 应交税费销项税1600

2020-11-21 17:52
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答疑老师

回答: 借主营业务成本7000 贷库存商品7000

2020-11-21 17:52
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答疑老师

回答: 2.借银行存款58000 贷主营业务收入50000 应交税费销项税8000

2020-11-21 17:53
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答疑老师

回答: 借主营业务成本30000 贷库存商品30000

2020-11-21 17:53
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答疑老师

回答: 3.借应收利息20000 贷投资收益20000

2020-11-21 17:53
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答疑老师

回答: 4.借待处理财产损益2000 贷营业外收入2000

2020-11-21 17:54
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答疑老师

回答: 5.借财务费用3000 贷应付利息3000

2020-11-21 17:54
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答疑老师

回答: 借管理费用500 销售费用2000 贷银行存款2500

2020-11-21 17:55
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答疑老师

回答: 6.借税金及附加2000 贷应交税费—应交城建税1400 —应交附加税600

2020-11-21 17:55
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答疑老师

回答: 7.利润总额的计算过程是是 10000-7000+50000-30000+20000+2000-3000-2500-2000=35800

2020-11-21 17:57
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答疑老师

回答: 7.利润总额的计算过程是是 10000-7000+50000-30000+20000+2000-3000-2500-2000=38500 所得税38500*25%=9625

2020-11-21 17:58
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答疑老师

回答: 借所得税费用9625 贷应交税费—应交所得税9625

2020-11-21 17:58
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答疑老师

回答: 8.借本年利润28875 贷利润分配未分配利润28875

2020-11-21 17:58
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答疑老师

回答: 9.利润分配—提取法定盈余公积2887.5 贷盈余公积—法定盈余公积2887.5

2020-11-21 17:59
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答疑老师

回答: 9.借利润分配—应付现金股利5775 贷应付股利5775

2020-11-21 18:00
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答疑老师

回答: 11.借利润分配—未分配利润 贷利润分配—提取法定盈余公积2887.5 利润分配—应付现金股利5775

2020-11-21 18:00
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