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139****7614

老师:请问建筑业按开票确认收入,本月开票100万,成本怎么转?转多少不清楚,请老师指教!

95 2020-11-21 09:38
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老师解答

需要按完工进度去结转成本确认收入,你们这个开发票,工程进度到哪里了?

2020-11-21 09:42
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139****7614

追问: 如果是开工就给100万,发票也开100万呢?成本怎么弄?

2020-11-21 09:48
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答疑老师

回答: 意思是刚开工?你的开工是这个意思吗,那不结转成本,也不做收入,借银行,贷预收账款,开发票,做贷应交增值税,挂着就可以

2020-11-21 09:55
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139****7614

追问: 那这100万的收入什么时候结转成本呢?成本结转多少?就这块弄不明白,麻烦老师说明白点,谢谢!

2020-11-21 10:09
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答疑老师

回答: 看你们完工进度,你们这个合同对应工程完工进度,进行一阶段的时候对应结转成本,这个根据这个完工进度对应做收入,

2020-11-21 10:14
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139****7614

追问: 老师:这个合同价58万,审计确认价是556676.28元,麻烦按这个讲讲具体怎么帐务处理呢?

老师:这个合同价58万,审计确认价是556676.28元,麻烦按这个讲讲具体怎么帐务处理呢?
2020-11-21 10:30
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139****7614

追问: 发票分2次开,第一笔按合同价90%开票52.2万元,款己付。第二笔开:34676.28元,未付。发票全部开完,

2020-11-21 10:43
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答疑老师

回答: ,第一笔按合同价90%开票52.2万元,款己付 这个是几时开?借银行58万*30%,贷预收账款,58万*30%, 之后,  ,之后做借工程施工,贷应付账款等等, 开发票做借预收账款,52.2万贷工程结算52.2万/(1%2B9%),应交增值税,52.2万/(1%2B9%)*9%  后面再开发票,做借预收 34676.28 贷工程结算   34676.28 /(1%2B9%)应交增值税 34676.28 /(1%2B9%)*9%, 确认收入结转成本,借主营业务成本,工程施工合同毛利,贷主营业务收入(根据完工进度已完工发生成本/总的成本*总收入)

,第一笔按合同价90%开票52.2万元,款己付 这个是几时开?借银行58万*30%,贷预收账款,58万*30%, 之后,  ,之后做借工程施工,贷应付账款等等, 开发票做借预收账款,52.2万贷工程结算52.2万/(1%2B9%),应交增值税,52.2万/(1%2B9%)*9%  后面再开发票,做借预收 34676.28 贷工程结算   34676.28 /(1%2B9%)应交增值税 34676.28 /(1%2B9%)*9%, 确认收入结转成本,借主营业务成本,工程施工合同毛利,贷主营业务收入(根据完工进度已完工发生成本/总的成本*总收入)
2020-11-21 11:05
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139****7614

追问: 我理理,有点迷!

2020-11-21 11:11
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139****7614

追问: 我这个成本一共是92%的成本,其中65%的材料,25%的人工等

2020-11-21 11:16
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139****7614

追问: 2019年10月开票52.2万,2020年10月开票34676.28元

2020-11-21 11:19
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答疑老师

回答: 你对应框这个工程施工下面就可以, ,还有一种做法是,根据发票做开发票做借预收账款,52.2万贷主营业务收入52.2万/(1%2B9%),应交增值税,52.2万/(1%2B9%)*9%  要是工程成本算不准,可以根据开发票金额/总的金额算比例*总的成本,算出来需要结转成本,去暂估,借主营业务成本,贷工程施工 ,这样处理,后面再开发票,做借预收 34676.28 贷主营业务收入  34676.28 /(1%2B9%)应交增值税 34676.28 /(1%2B9%)*9%,借主营业务成本,贷工程施工

2020-11-21 11:21
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139****7614

追问: 这是我们拿别人资质中的标,想通过这个例子学习下

2020-11-21 11:21
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139****7614

追问: 以前做过工业小企业,刚接触建筑业,有点迷糊!

2020-11-21 11:24
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答疑老师

回答: 你们这个建筑业工程不大,可以按下面这种做,还有一种做法是,根据发票做开发票做借预收账款,52.2万贷主营业务收入52.2万/(1%2B9%),应交增值税,52.2万/(1%2B9%)*9%  要是工程成本算不准,可以根据开发票金额/总的金额算比例*总的成本,算出来需要结转成本,去暂估,借主营业务成本,贷工程施工 ,这样处理,后面再开发票,做借预收 34676.28 贷主营业务收入  34676.28 /(1%2B9%)应交增值税 34676.28 /(1%2B9%)*9%,借主营业务成本,贷工程施工

2020-11-21 11:26
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139****7614

追问: 我慢慢想想,后续再请教老师,谢谢!

2020-11-21 11:32
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答疑老师

回答: 好,我先回复别的学员了

2020-11-21 11:34
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