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老师,计提工资 社保的分录怎么做?

16 2020-11-21 09:10
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老师解答

你好 借:管理费用等科目 贷:应付职工薪酬—工资,社保

2020-11-21 09:10
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130****5459

追问: 社保是个人承担一部分 ,公司出一部分,公司出的放到费用去是吗?那个人的部分呢?

2020-11-21 09:12
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答疑老师

回答: 你好,公司出的部分这样做分录 借:管理费用等科目 贷:应付职工薪酬—社保 个人负担部分在计提的工资里面已经体现了

2020-11-21 09:13
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130****5459

追问: 老师好,个人承担的部分是放到其他应收款--社保费里面吧?

2020-11-21 10:44
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答疑老师

回答: 你好 个人部分计提的时候 借:管理费用等科目 贷:应付职工薪酬—工资 缴纳的时候 借:其他应收款(个人负担部分) 应付职工薪酬—社保(单位负担部分) 贷:银行存款 从工资扣除个人负担部分 借:应付职工薪酬—工资 贷:其他应收款

2020-11-21 10:47
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130****5459

追问: 为什么个人承担的部分计提也要放到管理费用去呢?

2020-11-21 10:50
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答疑老师

回答: 你好,因为个人负担部分,本质是属于单位给到员工工资的一部分啊 

2020-11-21 10:51
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130****5459

追问: 假如9月份工资都是管理人员,我要计提9月份的工资,9月份工资表里面有扣个税跟社保,9月份应发工资50000,扣员工社保是6000,扣个税是5000,那我如何计提9月份的工资?

2020-11-21 10:55
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答疑老师

回答: 你好 计提9月份的工资,借:管理费用50000,贷:应付职工薪酬—工资50000

2020-11-21 10:57
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130****5459

追问: 那个税跟社保呢?

2020-11-21 10:58
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130****5459

追问: 50000不是实际发的工资,实际发的工资不是还要扣个税跟社保,应付职工薪酬的金额就是实际发的工资吧?

2020-11-21 10:59
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答疑老师

回答: 你好,应付职工薪酬计提的时候是应付工资,而不是实际发放的工资金额 计提9月份的工资,借:管理费用50000,贷:应付职工薪酬—工资50000 缴纳的时候 借:其他应收款(个人负担部分)6000 应付职工薪酬—社保(单位负担部分) 贷:银行存款 扣个税 借:应付职工薪酬——工资5000 贷:应交税费—个人所得税5000 根据你提供的信息,实际发放的工资是39000

2020-11-21 11:07
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