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151****4308

我打算问一个热力公司配套费账务处理的

42 2020-11-20 14:45
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老师解答

你好,热力公司配套费,具体是什么方面的配套费呢?

2020-11-20 14:45
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151****4308

追问: 热力公司建管道收取的配套费,开具发票,当期确认收入,没有成本费用

2020-11-20 14:49
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答疑老师

回答: 你好,热力公司建管道收取的配套费,开具发票,当期确认收入,账务处理是 借:银行存款等科目    ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额)

2020-11-20 14:49
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151****4308

追问: 收取的配套费用于建造管道,一般先开发票收钱后建设,比如:10月份开票收款100万元,10月底开工建设,10月发生成本费用20万元,当月所得税申报如何处理

2020-11-20 15:26
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答疑老师

回答: 你好,根据季度末月利润表的本年累计营业收入,营业成本,利润总额填写所得税申报表的 营业收入,营业成本,利润总额就是了

2020-11-20 15:43
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151****4308

追问: 如果是按月申报所得税呢

2020-11-20 15:53
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答疑老师

回答: 你好,按月申报的,也是按本年累计的收入,成本,利润总额数据填写申报啊 

2020-11-20 15:53
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151****4308

追问: 工程施工可以超过一个季度 打算用递延所得税,得怎么用

2020-11-20 15:54
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答疑老师

回答: 你好,工程施工可以超过一个季度 打算用递延所得税,工程施工可以超过一个季度与递延所得税没有什么关系啊

2020-11-20 15:54
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151****4308

追问: 主要是不属于工程施工,工程完工后属于固定资产,不能计入费用

2020-11-20 16:08
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答疑老师

回答: 你好,之前说的是企业所得税的申报,怎么又来了工程施工呢? 你到底是想问什么问题呢

2020-11-20 16:09
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