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139****2677

老师,个体工商户,核定征收,增值税和个人所得税已交,平时把钱转入老板私人账户如何做账呢

97 2020-11-20 11:09
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老师解答

你好,平时把钱转入老板私人账户,是分红,还是老板向个体户借款?

2020-11-20 11:09
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139****2677

追问: 是分红,转去用了不还回来的

2020-11-20 11:15
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答疑老师

回答: 你好,分红的分录是 借:利润分配—应付利润 ,   贷:应付利润     借:应付利润  ,  贷:银行存款

2020-11-20 11:16
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139****2677

追问: 季销售额未达30万未缴税,还做不做应交税费的分录呢,增值税从3个点将至1个点如何做账呢

2020-11-20 11:18
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答疑老师

回答: 你好,季销售额未达30万未缴税,分录是 借:应收账款等科目    , 贷:主营业务收入  ,应交税费—应交增值税 借:应交税费—应交增值税   , 贷:营业外收入—增值税减免      增值税从3个点将至1个点,账务处理是一样,只是税率不同了,收入,税额数据不同了而已。

2020-11-20 11:19
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139****2677

追问: 不用缴税可不可以不做分录呢

2020-11-20 11:30
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答疑老师

回答: 你好,只有定期定额的个体户才不用做账 其他的单位是需要做账的 

2020-11-20 11:31
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139****2677

追问: 老师,是未达30万不用交税可不可以不做应交税费这个分录

2020-11-20 11:35
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答疑老师

回答: 你好,必须做应交 税费——应交增值税的处理

2020-11-20 11:35
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139****2677

追问: 好的,谢谢

2020-11-20 11:35
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答疑老师

回答: 不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

2020-11-20 11:36
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139****2677

追问: 老师,刚刚这个,未达30万,主营业务收入是开票金额还是要扣除税额

2020-11-20 11:56
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答疑老师

回答: 你好,主营业务收入的金额是不含增值税的收入金额

2020-11-20 11:58
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139****2677

追问: 我只开了20万的票,应交增值税是2000,但是核定的减免增值税是6000,怎么做账呢

2020-11-20 12:03
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答疑老师

回答: 你好,只开了20万的票,季度收入低于30万,增值税应当是全部免征才是啊。

2020-11-20 12:06
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139****2677

追问: 增值税是2000嘛,但是核定的说是减免6000是怎么回事呢

2020-11-20 12:08
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139****2677

追问: 这样的,票上的税额是2000嘛

这样的,票上的税额是2000嘛
2020-11-20 12:10
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答疑老师

回答: 你好,税率是1%,票上的税额是2000,6000是按3%计算的结果

2020-11-20 12:57
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