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151****2498

老师,想问下高新企业固定资产票没到做暂估的分录怎么处理?

98 2020-11-20 10:23
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老师解答

你好,高新企业固定资产票没到做暂估的分录是 借:固定资产 贷:应付账款——暂估 

2020-11-20 10:23
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151****2498

追问: 老师,那后面票到了是借:固定资产,贷固定资产-暂估固定资产吗?

2020-11-20 10:27
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答疑老师

回答: 你好,发票到了,先冲销暂估 借:应付账款——暂估 ,贷:固定资产 然后根据发票入账 借:固定资产,贷:应付账款等科目 

2020-11-20 10:28
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151****2498

追问: 那如果票没到不做暂估,那怎么处理?

2020-11-20 10:28
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答疑老师

回答: 你好,发票没有到,固定资产到了,必须暂估的 

2020-11-20 10:29
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151****2498

追问: 老师那就是1、借:固定资产 贷:应付账款-暂估 2、借:应付账款-暂估 贷:固定资产 3、借:固定资产 贷 :应付账款 。 那税额呢? 我们是现金支付的?

2020-11-20 10:33
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答疑老师

回答: 你好,如果是一般纳税人取得专用发票,第三笔分录就是 借:固定资产 ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:库存现金

2020-11-20 10:33
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151****2498

追问: 老师,可以把完整的分录发我一下嘛?谢谢

2020-11-20 10:35
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答疑老师

回答: 你好 1、暂估入库,借:固定资产 贷:应付账款-暂估 2、取得发票,借:应付账款-暂估 贷:固定资产 3,借:固定资产 ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:库存现金

2020-11-20 10:37
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151****2498

追问: 老师,那些库存商品和原材料暂估的分录也是一样吗?

2020-11-20 10:42
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答疑老师

回答: 你好,是的(原理是一样的),只是借方科目不同,借方是库存商品,原材料

2020-11-20 10:43
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