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CPA100用户5644

企业注销时挂账的应收账款怎么做账务处理使其平账

437 2020-11-19 16:25
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老师解答
2020-11-19 16:29

同学你好 需要转到营业外支出

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CPA100用户5644
2020-11-19 16:32

追问: 是做坏账处理,然后转到营业外支出吗

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答疑老师
2020-11-19 16:47

回答: 对的,转到营业外支出的

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CPA100用户5644
2020-11-19 16:48

追问: 请问老师分录怎么做

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答疑老师
2020-11-19 17:01

回答: 借营业外支出 贷坏账准备

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CPA100用户5644
2020-11-19 17:09

追问: 先借坏账准备 贷应收账款 然后借营业外支出 贷坏账准备

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答疑老师
2020-11-19 17:26

回答: 对的,就是这样的哦

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CPA100用户5644
2020-11-19 20:27

追问: 老师,这样在注销的时候计提坏账,会不会有税务风险

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答疑老师
2020-11-19 21:16

回答: 你计入营业外是交税的,一般没事

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CPA100用户5644
2020-11-19 21:55

追问: 营业外需要交什么税

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CPA100用户5644
2020-11-19 22:09

追问: 那就不能计入营业外支出,计入资产减值损失,汇缴的时候回调增吗

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答疑老师
2020-11-20 07:35

回答: 缴纳所得税的哦,这属于调增

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CPA100用户5644
2020-11-20 09:03

追问: 以前年度的应收款没有计提坏账准备,现在注销之前再计提坏账然后记到资产减值损失可以吗

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答疑老师
2020-11-20 09:11

回答: 同学你好 这个是可以的哦

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CPA100用户5644
2020-11-20 10:09

追问: 老师,应收计入资产减值损失了,挂账的其他应付款,都是借法人的钱,这个怎么处理

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答疑老师
2020-11-20 10:15

回答: 需要还给法人的哦

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CPA100用户5644
2020-11-20 10:23

追问: 但是没有资金还

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答疑老师
2020-11-20 10:31

回答: 那就要计入营业外缴纳所得税了

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