同学你好 需要转到营业外支出
追问: 是做坏账处理,然后转到营业外支出吗
回答: 对的,转到营业外支出的
追问: 请问老师分录怎么做
回答: 借营业外支出 贷坏账准备
追问: 先借坏账准备 贷应收账款 然后借营业外支出 贷坏账准备
回答: 对的,就是这样的哦
追问: 老师,这样在注销的时候计提坏账,会不会有税务风险
回答: 你计入营业外是交税的,一般没事
追问: 营业外需要交什么税
追问: 那就不能计入营业外支出,计入资产减值损失,汇缴的时候回调增吗
回答: 缴纳所得税的哦,这属于调增
追问: 以前年度的应收款没有计提坏账准备,现在注销之前再计提坏账然后记到资产减值损失可以吗
回答: 同学你好 这个是可以的哦
追问: 老师,应收计入资产减值损失了,挂账的其他应付款,都是借法人的钱,这个怎么处理
回答: 需要还给法人的哦
追问: 但是没有资金还
回答: 那就要计入营业外缴纳所得税了
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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追问: 是做坏账处理,然后转到营业外支出吗
回答: 对的,转到营业外支出的
追问: 请问老师分录怎么做
回答: 借营业外支出 贷坏账准备
追问: 先借坏账准备 贷应收账款 然后借营业外支出 贷坏账准备
回答: 对的,就是这样的哦
追问: 老师,这样在注销的时候计提坏账,会不会有税务风险
回答: 你计入营业外是交税的,一般没事
追问: 营业外需要交什么税
追问: 那就不能计入营业外支出,计入资产减值损失,汇缴的时候回调增吗
回答: 缴纳所得税的哦,这属于调增
追问: 以前年度的应收款没有计提坏账准备,现在注销之前再计提坏账然后记到资产减值损失可以吗
回答: 同学你好 这个是可以的哦
追问: 老师,应收计入资产减值损失了,挂账的其他应付款,都是借法人的钱,这个怎么处理
回答: 需要还给法人的哦
追问: 但是没有资金还
回答: 那就要计入营业外缴纳所得税了