现在调整以前年的利润分配，利润分配增加。需要现在马上缴纳企业所得税吗？还是跟今年的一起，明年汇算清缴时一起计算？

追问： 季度申报

回答： 你好！那在季度申报的时候就要缴纳

追问： 四季度申报时四季度+调整的利润增加=亏损呢？还是光调整的利润增加大度缴纳企业所得税？

回答： 你好！什么原因造成的要调整？

追问： 一般的时候有个留抵税，转小规模之后留抵税就是进项税额转到进项税额转出了，现在又变回一般了，进项税额转出需要又转回来。

回答： 你好！进项税转出你计入什么科目了？

追问： 刚接手，进项税额转出的时候不知道转到成本里了还是费用。没有账簿。

追问： 这个企业使用的是小企业会计准着

回答： 你好！那就通过以前年度损益调整科目调整，等到汇算清缴在处理

追问： 所以没通过以前年度损益调整，直接借：应-增-进项税额转出。贷：利润分配-未分配利润

回答： 你好！可以的，小企业制度没有以前年度损益调整科目

追问： 四季度申报时四季度 调整的利润增加=亏损呢？还是光调整的利润增加大度缴纳企业所得税？ 2020-11-19 11:32

回答： 你好！按实际金额调整

追问： 没明白哦，

回答： 你好！进项税转出的金额调整回来就可以

追问： 然后跟今年的一起汇算清缴吗？亏了不交？

回答： 你好！是的，因为是今年转回的一般纳税人