之前6个月未摊销部分是在2020.6一次性补入账
追问: 未摊销部分在剩余的服务期间平摊是不行的是吗? 我可以问一下有什么理论依据嘛?
追问: 因为我有点疑惑我觉得两种方法都行。想不出明确可以反驳的理由
回答: 如果你要平摊,那7月份的时候本年累计数仍是不对的,因为: 假设服务费是12万,1-12月的 你前6个月都没摊销,那6月份应该摊销6万,如果采用你说的平摊法,那6月份应摊销12万/7,7月份也是摊销12万/7,这时1-7月的累计发生额就是24万/7。但正确的情况是,到7月份应该要累计摊销7万了 你这样做的话累计摊销额会少记的,直到12月才会拉平
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回答: 如果你要平摊,那7月份的时候本年累计数仍是不对的,因为: 假设服务费是12万,1-12月的 你前6个月都没摊销,那6月份应该摊销6万,如果采用你说的平摊法,那6月份应摊销12万/7,7月份也是摊销12万/7,这时1-7月的累计发生额就是24万/7。但正确的情况是,到7月份应该要累计摊销7万了 你这样做的话累计摊销额会少记的,直到12月才会拉平