你好!这个看企业自己了,可以分开,也可以一起。
追问: 我们分开做凭证,像社保、公积金这样,会计分录是要怎么做分录呢?
回答: 你好!社保和公积金是一样的。 1、缴纳时: 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷:银行存款/现金 2、计提时: 借:管理费用--社会保险费(单位部分) 贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资(应发数) 贷:其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金 (实发数)
追问: 第三个步骤是发放工资的时候做的分录,做社保分录的时候也是需要做这一步骤么?
回答: 你好!是的。因为要扣回这部分代付的
追问: 好的,明白了,谢谢老师
回答: 你好!不用客气的了。
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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追问: 我们分开做凭证,像社保、公积金这样,会计分录是要怎么做分录呢?
回答: 你好!社保和公积金是一样的。 1、缴纳时: 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷:银行存款/现金 2、计提时: 借:管理费用--社会保险费(单位部分) 贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资(应发数) 贷:其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金 (实发数)
追问: 第三个步骤是发放工资的时候做的分录,做社保分录的时候也是需要做这一步骤么?
回答: 你好!是的。因为要扣回这部分代付的
追问: 好的,明白了,谢谢老师
回答: 你好!不用客气的了。