老师，之前公司的租金没有入帐，现在收到19-20年的租金发票，怎么做分录补入帐？是不是要进行以前年度损益调整？

追问： 老师，之前的租金没有反应在账上，都是老板每个月自己私人支付的，现在就是补回之前的发票，这费用是不是算在当期的费用冲成本？以后公司账每月支付租金，但房东都是年底开一次合计的租金发票，这样是不是每月要做计提预付，然后年底收到发票后冲预付呢？

回答： 老板支付的 就把预付账款变成其他应付款 按照合同的 费用期间分别确认18年和19年的

追问： 这个18年19年费用分录怎么做？

回答： 借：以前年度损益调整 贷：预付账款 借：应交税费-应交所得税 未分配利润 盈余公积 贷：以前年度损益调整

追问： 为什么还要用预付账款科目呢？明明就是老板之家私人转钱给房东的，现在只能用公帐来反应这笔款项，而且老师你这个分录怎么19年和20年都一样分录呢？

回答： 18年和19年一样的会计分录呢

追问： 老师你没有看清楚我问的问题呀？我一直问的是19年和20年呀？

回答： 2020年11月17日14:03 看提问内容

追问： 我其实问的就是19-20年的分录，老师帮忙解决怎么做分录？谢谢！

回答： 那就19年的分录是之前介绍的 20年的分录，直接确认租金计入成本或者费用就行 同时确认其他应付款 比如是管理费用里边的租金 借：管理费用-租赁费 贷：其他应付款

追问： 好的，谢谢老师

回答： 不客气 祝您工作顺利