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CPA100用户8028

老师这俩依据的,是一会事吗?大白话讲下

328 2020-11-17 09:52
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老师解答
2020-11-17 09:54

您好,整体是一回事,但是实务中为了简便核算是这样处理的, 借:管理费用  贷:银行存款等  抵减增值税时,做 借:应交税费——应交增值税(减免税款) 【小规模纳税人使用应交税费—应交增值税科目】 贷:管理费用 

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CPA100用户8028
2020-11-17 10:00

追问: 花圈的为啥不抵减,图片中哪些可以抵减?老师

花圈的为啥不抵减,图片中哪些可以抵减?老师
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答疑老师
2020-11-17 10:08

回答: 购买税控盘和技术维护费的支出都是可以全额抵减增值税的。购买扫描仪是不可以全额抵减增值税的。 这个分录只是支付了款项,您再往后看看业务,是否有抵减增值税的分录呢?

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CPA100用户8028
2020-11-17 10:14

追问: 认证系统维护费呢,可以抵减吗,老师

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答疑老师
2020-11-17 10:14

回答: 税控开票系统技术维护费是可以全额抵减增值税的。

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CPA100用户8028
2020-11-17 10:15

追问: 认证系统得不可以抵减是吗

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答疑老师
2020-11-17 10:53

回答: 请您把这个认证系统给描述一下?最好将这个真账实操的网页地址告诉老师,帮您看一下

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CPA100用户8028
2020-11-17 15:48

追问: 快学商贸,营业期。

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答疑老师
2020-11-17 15:58

回答: 刚才看了这个真账实操,这个认证系统维护费不可以全额抵减增值税,由于取得的是普票,也不可以抵扣发票票面上的税额。

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CPA100用户8028
2020-11-17 16:16

追问: 谢谢老师了,这里一共3个费,我有点蒙,这3费,到底是因为普票不让抵啊,还是税法规定不让抵。如果是普票不让抵,那这3都是普票,为啥只有认证费不能抵减?请老师在看下。

谢谢老师了,这里一共3个费,我有点蒙,这3费,到底是因为普票不让抵啊,还是税法规定不让抵。如果是普票不让抵,那这3都是普票,为啥只有认证费不能抵减?请老师在看下。
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答疑老师
2020-11-17 16:21

回答: 这个问题这样理解,购买税控盘和技术维护费两个普票【这两个都是航天信息开具的】,是可以全额抵扣增值税的。另外一个认证系统费用这个没有单独政策,只能取得专票才可以抵扣进项税额。

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CPA100用户8028
2020-11-17 16:24

追问: 也就是税控盘跟违护费,只有这俩有规定,不论啥票,全额抵减。

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答疑老师
2020-11-17 16:25

回答: 是的,是这样理解的。

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