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CPA100用户9194

老师,有个问题,我有个免抵退税问题:一个企业进了90的材料,加工后100元卖出,税率是11%,退税率是9%,应纳税额=内销销项-(全部进项-不得免税和抵扣额);应纳税额=内销销项-内销进项-外销进项=内销应纳税额-外销进项。往往因为内销和外销的进项无法区分,所以选择前者计算。 现在假设一个极端,进了的原料就是加工后外销的,没有内销,那么两个计算公式前者为-7.9,后者为-9.9,为什么不一样呢?还是这个假设有问题

361 2020-11-13 16:06
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老师解答
2020-11-13 18:09

你好,同学。没有内销,你这按你可退税和进项比较,按小的金额退税处理

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