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CPA100用户4091

老师,请问下,我报税的时候发现减免税申报表里有个820的余额,正常来说是可以抵扣的,可是我在财务软件里没有看到关于这个进项的账务处理,这是设立公司时候购买专用设备的抵减税,请问这个怎么处理?

373 2020-11-12 15:14
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老师解答
2020-11-12 15:16

你好,你账务处理没有这笔吗?那应该查找一下是不是真的购买了相应设备

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CPA100用户4091
2020-11-12 15:42

追问: 设备是有的,我现在在用

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答疑老师
2020-11-12 16:27

回答: 那你账上应该体现这个分录,补做一下

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CPA100用户4091
2020-11-12 16:30

追问: 没有凭证了怎么做呢?

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答疑老师
2020-11-12 16:32

回答: 也没有发票是吗?那你就可以直接做这个凭证,如果不知道是否付款,做往来处理

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CPA100用户4091
2020-11-12 16:33

追问: 借什么科目呢?直接做进项?

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答疑老师
2020-11-12 16:34

回答: 借:管理费用 贷;其他应付款

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CPA100用户4091
2020-11-12 16:44

追问: 那我的进项抵扣了之后呢?

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答疑老师
2020-11-12 17:03

回答: 这个不能进项税额抵扣,是全额抵扣掉

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CPA100用户4091
2020-11-12 17:04

追问: 嗯,就是全额抵了之后,要怎么做账

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答疑老师
2020-11-12 17:05

回答: 借:管理费用 贷;其他应付款 借:应交税费-应交增值税(减免税费) 贷:管理费用

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