您好, 1、按9%的税率纳税,政策如下: 停车费属于不动产租赁服务。一般纳税人出租其2016.4.30前取得的不动产,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额;如果是2016.5.1后取得的不动产,适用一般计税方法9%计税。小规模纳税人停车场出租业务,按照5%征收率计算应纳税额。 2、计入主营业务收入。
追问: 但是停车费是要退还给业主委员会的,我们只收取25%的代收服务费,小规模还是5%税率,计入主营业务收入吗?
回答: 您好,贵司开具了停车费发票就要确认收入,多交的税款可以向业主委员会收取。
追问: 老师,那当把代收的停车费转给业委会的时候怎么记账做分录呢
回答: 您好,您看下能不能只开收据,这个不好处理。
追问: 老师,不可以开收据的,客户都要发票,而且业委会也愿意把税费给我们,我现在也很苦恼,不知道该怎么办
回答: 您好, 1、跟业主委员会签订停车场租赁协议,算贵司租过来,再租出去; 2、以减免物业费的形式返还给业主。
追问: 老师,我是这样做的,不知道对不对,收到停车费时:借银行存款,贷主营业务收入,应交税金;支付给业委会的停车费时单独拉出来做账,交给房管局,借:其他应付款,贷银行存款,因为停车费收支属于公共利益,最后要把账本交给房管局的
回答: 您好,其他应付款怎么计提的呢,而且代收是不能开票的,您考虑下我说的方法。
追问: 老师,您的意思是支付给业委会停车费时,按主营业务成本核算吗?但是中间还涉及一个问题,停车费是公共收益,小区公共部分的维修支出也是最后从停车费里扣除的,我不太明白您的意思
回答: 您好,那您让业主去税局代开发票,贵司不能开发票。
追问: 您好,老师,学堂的另一个老师给的是这个答案
回答: 您好,但是您开的票的全额票,收入应该也是全额。
追问: 老师,您说的也有道理的,也是我纠结的地方,但是现在就是不知道,给业委会的这个钱该挂什么科目,该怎么转出去?公共区域维修费怎么挂科目,怎么收回来,因为这个钱是我们公司先垫付的,最后从停车费里扣
回答: 您好,确实很能办,考虑下下面两个办法吧: 1、只开收据不开票; 2、让业主代开发票。
追问: 好的,谢谢老师
回答: 您好,为学员解惑是我们的职责,您的好评是对我们的鼓励。
10课时68253
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 但是停车费是要退还给业主委员会的,我们只收取25%的代收服务费,小规模还是5%税率,计入主营业务收入吗?
回答: 您好,贵司开具了停车费发票就要确认收入,多交的税款可以向业主委员会收取。
追问: 老师,那当把代收的停车费转给业委会的时候怎么记账做分录呢
回答: 您好,您看下能不能只开收据,这个不好处理。
追问: 老师,不可以开收据的,客户都要发票,而且业委会也愿意把税费给我们,我现在也很苦恼,不知道该怎么办
回答: 您好, 1、跟业主委员会签订停车场租赁协议,算贵司租过来,再租出去; 2、以减免物业费的形式返还给业主。
追问: 老师,我是这样做的,不知道对不对,收到停车费时:借银行存款,贷主营业务收入,应交税金;支付给业委会的停车费时单独拉出来做账,交给房管局,借:其他应付款,贷银行存款,因为停车费收支属于公共利益,最后要把账本交给房管局的
回答: 您好,其他应付款怎么计提的呢,而且代收是不能开票的,您考虑下我说的方法。
追问: 老师,您的意思是支付给业委会停车费时,按主营业务成本核算吗?但是中间还涉及一个问题,停车费是公共收益,小区公共部分的维修支出也是最后从停车费里扣除的,我不太明白您的意思
回答: 您好,那您让业主去税局代开发票,贵司不能开发票。
追问: 您好,老师,学堂的另一个老师给的是这个答案
回答: 您好,但是您开的票的全额票,收入应该也是全额。
追问: 老师,您说的也有道理的,也是我纠结的地方,但是现在就是不知道,给业委会的这个钱该挂什么科目,该怎么转出去?公共区域维修费怎么挂科目,怎么收回来,因为这个钱是我们公司先垫付的,最后从停车费里扣
回答: 您好,确实很能办,考虑下下面两个办法吧: 1、只开收据不开票; 2、让业主代开发票。
追问: 好的,谢谢老师
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