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CPA100用户8034

老师:种植业农民合作社发放工资作为成本,计提丶发放丶结转成本的一系列会计分录是?

481 2020-11-11 10:21
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老师解答
2020-11-11 10:26

您的问题老师解答(计算)中,请耐心等待

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答疑老师
2020-11-11 10:29

回答: 您好,如果工资计入成本的话 计提时候: 借:生产成本   贷:应付职工薪酬 支付时候: 借:应付职工薪酬   贷:银行存款 生产完成时候 借:产品物资   贷:生产成本 出售结转成本时候: 借:经营支出   贷:产品物资

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CPA100用户8034
2020-11-11 10:38

追问: 老师:种植业农民合作社现在果树已长大,但还没挂果,果树有管理人员管理,管理人员工资是计入成本,现在要结转成本吗?

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答疑老师
2020-11-11 10:43

回答: 您好,现在不用: 1、结转到产品物资是产品成熟时; 2、结转到成本是出售时。

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CPA100用户8034
2020-11-11 10:58

追问: 老师:计提的生产成本可以添设二级明细工人工资吗?

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答疑老师
2020-11-11 10:59

回答: 您好,可以的,您可以这么添加。

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CPA100用户8034
2020-11-11 11:01

追问: 老师:本合作社有国家补助款,这个结转到补助款的会计分录?

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答疑老师
2020-11-11 11:07

回答: 您好, 使用财政补助资金时,按实际支出 借:“固定资产”、“牲畜(禽)资产”、“林木资产”、“无形资产”等科目   贷:银行存款/库存现金 同时结转 借:专项应付款   贷:专项基金

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CPA100用户8034
2020-11-11 11:17

追问: 老师:以前我结转补助款的是 借递延收益贷营业外收入。和你不一样,该怎么处理?

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答疑老师
2020-11-11 11:21

回答: 您好,按一般而言是上面这么处理,但是每家单位做账方法不一样。您想调整也可以,不想的就也可以继续这样处理。

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CPA100用户8034
2020-11-11 11:47

追问: 老师:你帮我捊一捊 在今年7月份购进了农药,借原材料贷库存现金。但是我把贷方记错了,应该是其他应收款。因为当时是经办人由公账转到他个人账户上,会计分录应该是借其他应收款贷银存。但是我在处理经办人购农药时支付科目写成库存现金了。 后来我在9月份把库存现金调整为其他应收款了。 那在7月份购进农药的分录该怎么调整? 我在7月份购进农药时做的分录是 借原材料 贷库存现金 领用时: 借消耗性生物资产 贷原材料 到结转在国家补助款: 借递延收益 贷营业外收入 请问该怎么调整?

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答疑老师
2020-11-11 11:54

回答: 您好, 1、不用调整7月分录,因为其他应收款和库存现金都是资产类科目,并不影响报税,您现在改过来就可以了; 2、要调整财政补助的话,正确的分录是 收到补助时候: 借:银行存款   贷:专项应付款 发生支出时结转 借:专项应付款   贷:专项基金

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CPA100用户8034
2020-11-11 12:06

追问: 老师:但是在去年中旬开始申报的是递延收益,现在调整为专项应付款,税务局方知道了没问题吧?

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答疑老师
2020-11-11 12:11

回答: 您好,所以您可以暂时不调整,等下次再拨款,再做正确的。

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CPA100用户8034
2020-11-11 12:18

追问: 感谢感谢老师

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答疑老师
2020-11-11 12:24

回答: 您好,为学员解惑是我们的职责,您的好评是对我们的鼓励

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CPA100用户8034
2020-11-11 13:31

追问: 老师:基地管理人员要报个税吗?

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答疑老师
2020-11-11 13:33

回答: 您好,只要是发了工资,就要报的。

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CPA100用户8034
2020-11-11 18:07

追问: 老师:消耗性生物资产和生产性生物资产用在哪些方面的科目?

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答疑老师
2020-11-11 18:14

回答: 您好,都是资产类科目。

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