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CPA100用户2631

老师,您好!我们公司是小规模纳税人,第一季度营利,预提成本4万元,缴纳企业所得税5000元,至今未取得成本票可以纠错这笔成本费吗?需要补缴税款吗?

418 2020-11-11 09:51
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老师解答
2020-11-11 09:52

一、这个取得成本发票,冲销这笔预提成本,再按发票做账务处理。 二、如果是无法取得成本发票,只能冲销这笔预提成本,利润总额就会增加,需要补缴税款

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CPA100用户2631
2020-11-11 09:54

追问: 老师,我们公司到第三季度是亏损的,还需要补税吗

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答疑老师
2020-11-11 09:55

回答: 这个是看本年累计数据计算是否需要补税的。

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CPA100用户2631
2020-11-11 09:55

追问: 不需要补税是可以冲回的吧

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答疑老师
2020-11-11 09:58

回答: 不管是否需要补税,没有发票的预提成本,肯定是需要冲回的,如果是没有冲回,在企业所得税汇算清缴时,会调增应纳税所得额,补交企业所得税。

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CPA100用户2631
2020-11-11 09:59

追问: 嗯,好的,谢谢老师。

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答疑老师
2020-11-11 10:00

回答: 祝学习进步,工作顺利

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