一、这个取得成本发票,冲销这笔预提成本,再按发票做账务处理。 二、如果是无法取得成本发票,只能冲销这笔预提成本,利润总额就会增加,需要补缴税款
追问: 老师,我们公司到第三季度是亏损的,还需要补税吗
回答: 这个是看本年累计数据计算是否需要补税的。
追问: 不需要补税是可以冲回的吧
回答: 不管是否需要补税,没有发票的预提成本,肯定是需要冲回的,如果是没有冲回,在企业所得税汇算清缴时,会调增应纳税所得额,补交企业所得税。
追问: 嗯,好的,谢谢老师。
回答: 祝学习进步,工作顺利
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职称:注册会计师,中级会计师
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回答: 这个是看本年累计数据计算是否需要补税的。
追问: 不需要补税是可以冲回的吧
回答: 不管是否需要补税,没有发票的预提成本,肯定是需要冲回的,如果是没有冲回,在企业所得税汇算清缴时,会调增应纳税所得额,补交企业所得税。
追问: 嗯,好的,谢谢老师。
回答: 祝学习进步,工作顺利