老师您还，想问一下，11月有3个人在公司交保险了，11月月就划款给税务局了，那我10月份做账的时候需要计提他3个人的什么？做在10月份的账里面

追问： 老师我不明白，11月发生的保险费用，为什么一定要在10月计提

回答： 10月份计提的是10月份的社保，看你提问我以为你说的是10月份的社保。

追问： 老师，我们社保是当月交当月的，所以，我不明白为什么要再去10月份计提

回答： 如果你做11月的账就不用计提10月份的社保了

追问： 那11月需要计计提吗，我想当月就发工资

回答： 当月发当月工资吗

追问： 当月交保险，当月发工资，老师给我写一下正确的分录流程呗

回答： 1、计提工资时， 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 2、支付工资时， 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人社保 银行存款等 3、支付当月社保时， 借：管理费用-社保（公司部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款

追问： 谢谢老师

回答： 不客气，祝你工作顺利。

追问： 老师我个人理解，就是11月交保险划款，这个算是11月份账，和10月不挨着，然后计提也是我在11月份，这样理解对吗老师

回答： 是的，社保是当月交当月的，这样理解是对的。

追问： 所以，10月就不计提保险什么的，直接正常做账就可以

回答： 是的，你的理解是对的。

追问： 好的，谢谢老师

回答： 不客气，祝你工作顺利。