你好,你们都是有限公司吗?
追问: 是的是的老师
回答: 所得税税率一样的,不需要交。
追问: 具体怎么分析呢老师,假如税率不一样是需要交的吗?
回答: 如果小规模的税率高,一般纳税人的税率的这种需要补所得税补差额。
追问: 老师你说的税率是什么税率呢
回答: 所得税的税率企业所得税不是有5%,还有10%,还有25%的。
追问: 是的,小规模和一般纳税的税率是一样的,小规模拿到分红的时候是不需要交企业所得税的,原因是不是一般纳税人已经交过了呢?
回答: 是的 是这么理解的
追问: 老师,一般分配利润的时候,基本上是一般纳税人公司的税率和小规模公司税率是一样的,那就不用交税了,否则就是一般纳税人的税率比小规模的公司税率高,那对于小规模公司不涉及退税的事对吧
回答: 你好是的,不涉及退税的。
追问: 假如小规模的公司税率高于一般纳税人公司的税率还需要补税是吗?
回答: 你好是的,需要补的。
追问: 老师,作为小规模公司,收到分红的时候分录怎么做呢?假如需要补差额的税分录怎么做呢
回答: 借银行存款贷投资收益 补差额的是所得税,借所得税费用贷应交税费,借应交税费贷银行存款。
追问: 老师,投资收益一直挂在贷方吗?需不需要结转到哪个科目里
回答: 月末结转损益啊,借投资收益贷本年利润。
追问: 老师,假如月末结转的话,结转到本年利润里,有利润了,小规模公司还是需要交税的,那算来算去,小规模一开始不亏的情况下,这个投资收益还是需要交税的嘛
回答: 投资收益不需要交的,上面跟你说的都白说了
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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追问: 是的是的老师
回答: 所得税税率一样的,不需要交。
追问: 具体怎么分析呢老师,假如税率不一样是需要交的吗?
回答: 如果小规模的税率高,一般纳税人的税率的这种需要补所得税补差额。
追问: 老师你说的税率是什么税率呢
回答: 所得税的税率企业所得税不是有5%,还有10%,还有25%的。
追问: 是的,小规模和一般纳税的税率是一样的,小规模拿到分红的时候是不需要交企业所得税的,原因是不是一般纳税人已经交过了呢?
回答: 是的 是这么理解的
追问: 老师,一般分配利润的时候,基本上是一般纳税人公司的税率和小规模公司税率是一样的,那就不用交税了,否则就是一般纳税人的税率比小规模的公司税率高,那对于小规模公司不涉及退税的事对吧
回答: 你好是的,不涉及退税的。
追问: 假如小规模的公司税率高于一般纳税人公司的税率还需要补税是吗?
回答: 你好是的,需要补的。
追问: 老师,作为小规模公司,收到分红的时候分录怎么做呢?假如需要补差额的税分录怎么做呢
回答: 借银行存款贷投资收益 补差额的是所得税,借所得税费用贷应交税费,借应交税费贷银行存款。
追问: 老师,投资收益一直挂在贷方吗?需不需要结转到哪个科目里
回答: 月末结转损益啊,借投资收益贷本年利润。
追问: 老师,假如月末结转的话,结转到本年利润里,有利润了,小规模公司还是需要交税的,那算来算去,小规模一开始不亏的情况下,这个投资收益还是需要交税的嘛
回答: 投资收益不需要交的,上面跟你说的都白说了