你好 进项税抵扣了32.83 那你们实际有发生这个业务吗? 你们去申报 了进项税 那么说明你们有这个业务 才会去认证的 。 况且认证了 也会是转出未交增值税借方会有余额 怎么会跑去贷方去了。 你们是不是账务处理的不对导致的。
追问: 当时帐上并没有进项,也没有抵扣分录。只有销项3073.08,月末结转销项也结转了3073.08,就没有进项结转,税款交了3040.25元,导致账上还欠32.83元税款。
追问: 转出未交增值税是结平的,3073.08全额转入未交增值税科目里了
回答: 那你补一个结转分录处理就行了。 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 补做后 在去看 转出未交增值税 。 转出未交增值税贷方 应该是 3040.25 你去看看是不是之前结转分录处理的不对 。导致有余额
追问: 这样我进项税额就有贷方余额啦?
回答: 你好 你原来进项税就是做的借方。 现在补做结转。 进项税在贷方 不就冲了 进项税了吗 。实际就结转到了转出未交增值税借方科目去了。 你之前科目应该是没有处理对 才会有这个余额出现。 自己要去查账才行 。
追问: 老师,你都没听懂我的问题。谢谢你。
回答: 好的 。那我就不回复你了。
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追问: 当时帐上并没有进项,也没有抵扣分录。只有销项3073.08,月末结转销项也结转了3073.08,就没有进项结转,税款交了3040.25元,导致账上还欠32.83元税款。
追问: 转出未交增值税是结平的,3073.08全额转入未交增值税科目里了
回答: 那你补一个结转分录处理就行了。 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 补做后 在去看 转出未交增值税 。 转出未交增值税贷方 应该是 3040.25 你去看看是不是之前结转分录处理的不对 。导致有余额
追问: 这样我进项税额就有贷方余额啦?
回答: 你好 你原来进项税就是做的借方。 现在补做结转。 进项税在贷方 不就冲了 进项税了吗 。实际就结转到了转出未交增值税借方科目去了。 你之前科目应该是没有处理对 才会有这个余额出现。 自己要去查账才行 。
追问: 老师,你都没听懂我的问题。谢谢你。
回答: 好的 。那我就不回复你了。