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CPA100用户9988

老师,一般纳税人有限合伙,支付给股东的经营所得分录怎么做?股东个人缴纳个税分录怎么做?

334 2020-11-05 15:12
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老师解答
2020-11-05 15:16

你好! 分红的会计分录是,   借:利润分配——应付股利    贷:应付股利   支付时   借:应付股利    贷:银行存款或库存现金      应交税费——应交个人所得税

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CPA100用户9988
2020-11-05 15:18

追问: 1.支付经营所得分录 借:其他应收款 贷:银行存款 2.缴纳个税 借:应交税费-应交增值税 贷:其他应收款 3.转到利润分配 借:利润分配-应付利润 贷:其他应收款 这样对吗

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CPA100用户9988
2020-11-05 15:19

追问: 利润分配-应付利润是结转的扣除个税后的金额

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答疑老师
2020-11-05 15:22

回答: 你好!也可以的。可以这样

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CPA100用户9988
2020-11-05 15:25

追问: 现在是缴纳9月份个税后,10月份分配利润有一个股东没有给他分,导致其他应收款出现了贷方余额,负数,我在报财表的时候需要调整一下吗?

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答疑老师
2020-11-05 15:29

回答: 您好!是的,这种可以重分类下

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CPA100用户9988
2020-11-05 15:30

追问: 那我这个其他应付款不就有余额了吗?怎么平?

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答疑老师
2020-11-05 15:31

回答: 你好!你没有给他分,自然有余额啊。除非你分了。

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CPA100用户9988
2020-11-05 15:33

追问: 这个年底挂账不好吧

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答疑老师
2020-11-05 15:36

回答: 你好!那你先不要做分红的分录。

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CPA100用户9988
2020-11-05 15:37

追问: 好的 。每个老师说的不一样。有个老师说个税是从股东个人扣除,不报销,说以不记账。只做分红就好

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答疑老师
2020-11-05 16:03

回答: 你好!虽然个税是股东交,但是正常是公司代扣代缴。

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