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甲公司为増值税一般纳税人,主要从事小汽车生产和销售业务,2019年12月有关经营情况如下:1、进口生产用小汽车发动机,海关审定关税完税价格580万元,缴纳关税34.8万元, 依法缴纳了进口环节增值税并取得海关进口增值税专用缴款书。 2、购进生产用零配件,取得增值税专用发票注明税额1.13万元;购进生产车间用电, 取得增值税普通发票注明税额13万元;购进办公用品,取得增值税专用发票注明税额 0.46万元;购进职工食堂用餐具,取得增值税专用发票注明税额0.26万元。 3、向多家客户销售自产W型小汽车,甲公司已向客户分别开具增值税专用发票,不含增值税销售额合计5085万元,因个别客户资金紧张,当月实际收到不含增值税销售额4746万元。 4、将100辆自产X型小汽车作为投资提供给乙汽车租赁公司,将2辆自产X型小汽车 无偿赠送给关联企业丙公司,将5辆自产X型小汽车奖励给优秀员工,将1辆自产X型 小汽车移送职工食堂使用。已知:增值税税率为13%,消费税税率为25%。1、计算甲公司当月进口小汽车发动机应缴纳的增值税税额。2.计算甲公司当月应纳增值税税额。 3. 计算甲公司当月应纳消费税税额

721 2020-11-02 21:00
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2020-11-02 21:45

1,(580%2B34.8)/(1-25%)*13%=106.5653 2,0.13%2B0.46=0.59 3,(580%2B34.8)/(1-25%)*25%=204.93 v(5085%2B1)你这后面赠送 的时候,相关的价格没办法 确认的啊 你没有给出之前销售的平均或最高价格,也没组成 计税的利润率

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