开增值税专用发票的开票单位的账号没有，这张发票可以用吗

追问： 发票系统里输入了的，但打印没有显示，发票是上个月开的有4张，那现在是不是都要追回冲红重开

回答： 你好，是都要追回冲红重开的

追问： 那就个分录要怎么做

回答： 你好，你是指红冲发票，还是正常开具发票的分录？

追问： 10月抵扣的税等等要怎么做

追问： 全部，包含抵扣的税等

回答： 你好，如果是正常的进项发票 借：库存商品或原材料  ， 应交税费—应交增值税（进项税额），   贷：应付账款等科目

追问： 是销项，是我们开给客户

回答： 你好，销项发票的分录是 借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，   应交税费—应交增值税（销项税额）

追问： 其他的呢，冲红的和已经抵扣的税费等

回答： 你好，销项红冲的分录是 借：主营业务收入 ，   应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应收账款等科目 。 进项发票的分录是 借：库存商品或原材料  ， 应交税费—应交增值税（进项税额），   贷：应付账款等科目

追问： 冲红的不是用负数吗 借：应收账款等 -000.00 贷：主营业务收入 -000.00 应交税费—应交增值税(销项税费) -000.00

追问： 这样可以吗？然后就是重开发票的按重开的再做分录

回答： 你好，冲红的销项发票，可以是做正常销售分录金额负数，也可以是相反分录金额正数，这两种方法都是可以的 

追问： 就是上月与进项抵扣了的税费如何做分录

回答： 你好，你是指结转销项税额，进项税额的分录吗？

追问： 是的，这个要怎么做

回答： 你好，如果是销项税额大于进项税额，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税(销项税费) 贷：应交税费—应交增值税(进项税费) 应交税费—应交增值税(转出未交增值税)