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CPA100用户7095

老师,单位今年刚列入高薪企业,今年盘点固定资产一台机器人,如何做会计分录,这台机器人缴纳所得税是15%还是25%。谢谢

387 2020-10-29 08:54
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老师解答
2020-10-29 09:05

你好,你这个盘点出来的是发现以前没有入账的, 借:固定资产 贷:对应的资产或者负债 你们的企业所得税仍然是25%,但是是减免10%的

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CPA100用户7095
2020-10-29 09:24

追问: 对,以前年度没入账的。没折旧 借:固定资产 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 借:以前年度损益调整 贷:利润分配 -未分配利润 是这样吗?对不对?

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答疑老师
2020-10-29 09:25

回答: 你好,你们有启用盈余公积这个科目吗

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CPA100用户7095
2020-10-29 09:30

追问: 有启用的。一定要计提盈余公积吗?我们单位汇算清缴弥补亏损后不用交税。以前几年亏损多

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答疑老师
2020-10-29 09:31

回答: 你好,这个盈余公积的要求是当年有利润,而且以前不能有亏损的。

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CPA100用户7095
2020-10-29 09:37

追问: 我们今年会有利润,2年前一直亏损,我可以不计提是吗?

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答疑老师
2020-10-29 09:45

回答: 你好,你们的利润能够覆盖那2年的亏损吗?如果不能,就不计提了

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CPA100用户7095
2020-10-29 09:46

追问: 最终还是出不了利润,还要你不,好几年

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CPA100用户7095
2020-10-29 09:46

追问: 还要你不,好几年

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CPA100用户7095
2020-10-29 09:46

追问: 还要弥补好几年

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答疑老师
2020-10-29 09:49

回答: 你好,税务局规定只能弥补5年的,再长就不认可了

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CPA100用户7095
2020-10-29 09:50

追问: 是的。5年没到。

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答疑老师
2020-10-29 09:51

回答: 是的,5年没到最好的

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CPA100用户7095
2020-10-29 09:53

追问: 盘盈固定资产我就不计提盈余公积了

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答疑老师
2020-10-29 09:56

回答: 是的,没有必要计提盈余公积的

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