老师，天猫旅游旗舰店，客户购买了旅游产品，在客户下单时、下单后又退款时、确认收货时，分别是怎么写会计分录的呢？

追问： 收不到。等客户确认收货时才收到，还同时扣平台收取的旅游佣金和飞猪里程费用代扣

回答： 你好！个人建议你这个下单和退款时，不用做分录。 等实际收货的时候，确认收入。

追问： 那平台扣的佣金和飞猪里程费用代扣分别计入什么科目呢？

回答： 你好！这个你们计入销售费用科目。

追问： 那成本是怎么结转的呢？

回答： 你好！这个成本看你们实际发生的成本而定，比如你们提供旅游服务，支付的人工费之类。

追问： 那是怎么做分录呢？

回答： 你好！比如借：主营业务成本—人工费 贷应付职工薪酬。

追问： 那比如说：我和供应商合作卖门票，卖出一张票后，按供应商的成本价结转成本，借：主营业务成本-xx门票，贷：应付账款-xx供应商，是吗？

回答： 你好!不一定,这个要看具体情况,如果你们买进来门票卖出去是这样 如果你们只是帮忙卖门票,就不是了.

追问： 一般月结，统计一个月卖出去多少，然后再按协商的成本价打款给供应商

回答： 你好!这种就相当于你们买进来了.可以按你说的那样结转.

追问： 哦，那公司人员工资计入哪个科目，比如客服，美工，是销售费用还是管理费用？

回答： 你好!客服美工可以入销售费用.

追问： 那运营，运营助理，推广专员呢？

回答： 你好!建议你按部门来,如果那些在您那边是销售部门的,入销售费用,行政管理,后勤的,入管理费用

追问： 那天猫这个收入和成本结转一般是到月底统计，然后入账。还是要每天入账呢？

回答： 你好!收入是可以平时确认,成本一般月底确认,平时也可以的,只是麻烦一些