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CPA100用户7749

老师您好!我9月份付了项目上的一笔机械设备的搬运费,当时发票没到,直接做凭证借:工程施工-合同成本-机械费,贷:银行存款。对方10月20号才把发票开过来。这样的话我直接把10月份的发票贴在9月份的那张凭证下面可以吗?还是需要调账呢?

331 2020-10-26 17:25
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老师解答
2020-10-26 17:29

你好需要调整 借应付帐款贷工程施工 借工程施工贷应付帐款

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CPA100用户7749
2020-10-26 17:31

追问: 第一笔分录应该是借应付账款,贷:银行存款吧?

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CPA100用户7749
2020-10-26 17:32

追问: 我好像没太明白

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CPA100用户7749
2020-10-26 17:33

追问: 老师您给我的这个分录是现在收到发票时要做的分录吗?还是我需要把当时付款时的分录做调整呢?

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答疑老师
2020-10-26 17:34

回答: 你好 就是用应付帐款来过渡的

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CPA100用户7749
2020-10-26 17:35

追问: 那就是说我前面付款时的分录不用调整,只是现在收到发票的时候,用应付账款来过度一下就可以。的对吗?

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答疑老师
2020-10-26 17:39

回答: 是的 收到发票红冲之前的然后做发票的

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CPA100用户7749
2020-10-26 17:41

追问: 好的。那就是说前面付款时贷方是银行存款,现在收到发票用应付账款来过度。对吧?

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答疑老师
2020-10-26 17:43

回答: 你好 是的 是这么做的

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