跨年度营业收入退回，如何进行会计处理

追问： 借：主营业务收入～仓储业收入 应交税费～增值税～销项税 贷：应收账款

追问： 用开销售的红字发票吗

回答： 你好  是的 需要开的。  说明你收入红冲了。  你不能直接做主营业务收入。  你要用以前年度损益调整 科目代替主营业务收入科目 来冲  

追问： 具体分录可以帮我写一下吗，老师

回答： 借：以前年度损益调整  ～仓储业收入 应交税费～增值税～销项税 贷：应收账款  借未分配利润贷以前年度损益调整   

追问： 与所得税有没有关系，我没去年那个月没有交所得税

回答： 你好  你们有多缴纳了税费的话 还得冲所得税的。  你要冲掉多计提的 还得退税给你们   

追问： 多缴纳是指什么，我们去年一年没有交纳所得税，但是今年汇算清缴缴纳了500多的所得税，这笔收入发生在去年，今年想冲回去

追问： 因为所得税较少，可以不退了吗

回答： 你好   那你就冲计提的所得税  。如果你们这笔收入当时缴纳了企业所得税才冲。 没有的话就不冲    

追问： 不退是不是就不用做所得税分录了

回答： 你好 是的 是这样来理解  不做退税的分录     不做冲计提分录   

追问： 好的，那就不用冲所得税了

回答： 嗯 是的  希望能帮到你   

追问： 好的，谢谢老师

回答： 没事的 希望能帮到你