你好 要走以前年度损益调整来冲。 你把这个营业收入之前确定的分录写下。看看怎么冲
追问: 借:主营业务收入~仓储业收入 应交税费~增值税~销项税 贷:应收账款
追问: 用开销售的红字发票吗
回答: 你好 是的 需要开的。 说明你收入红冲了。 你不能直接做主营业务收入。 你要用以前年度损益调整 科目代替主营业务收入科目 来冲
追问: 具体分录可以帮我写一下吗,老师
回答: 借:以前年度损益调整 ~仓储业收入 应交税费~增值税~销项税 贷:应收账款 借未分配利润贷以前年度损益调整
追问: 与所得税有没有关系,我没去年那个月没有交所得税
回答: 你好 你们有多缴纳了税费的话 还得冲所得税的。 你要冲掉多计提的 还得退税给你们
追问: 多缴纳是指什么,我们去年一年没有交纳所得税,但是今年汇算清缴缴纳了500多的所得税,这笔收入发生在去年,今年想冲回去
追问: 因为所得税较少,可以不退了吗
回答: 你好 那你就冲计提的所得税 。如果你们这笔收入当时缴纳了企业所得税才冲。 没有的话就不冲
追问: 不退是不是就不用做所得税分录了
回答: 你好 是的 是这样来理解 不做退税的分录 不做冲计提分录
追问: 好的,那就不用冲所得税了
回答: 嗯 是的 希望能帮到你
追问: 好的,谢谢老师
回答: 没事的 希望能帮到你
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 借:主营业务收入~仓储业收入 应交税费~增值税~销项税 贷:应收账款
追问: 用开销售的红字发票吗
回答: 你好 是的 需要开的。 说明你收入红冲了。 你不能直接做主营业务收入。 你要用以前年度损益调整 科目代替主营业务收入科目 来冲
追问: 具体分录可以帮我写一下吗,老师
回答: 借:以前年度损益调整 ~仓储业收入 应交税费~增值税~销项税 贷:应收账款 借未分配利润贷以前年度损益调整
追问: 与所得税有没有关系,我没去年那个月没有交所得税
回答: 你好 你们有多缴纳了税费的话 还得冲所得税的。 你要冲掉多计提的 还得退税给你们
追问: 多缴纳是指什么,我们去年一年没有交纳所得税,但是今年汇算清缴缴纳了500多的所得税,这笔收入发生在去年,今年想冲回去
追问: 因为所得税较少,可以不退了吗
回答: 你好 那你就冲计提的所得税 。如果你们这笔收入当时缴纳了企业所得税才冲。 没有的话就不冲
追问: 不退是不是就不用做所得税分录了
回答: 你好 是的 是这样来理解 不做退税的分录 不做冲计提分录
追问: 好的,那就不用冲所得税了
回答: 嗯 是的 希望能帮到你
追问: 好的,谢谢老师
回答: 没事的 希望能帮到你