邹老师，公司截止到18年亏损64万，19年第四季度缴企业所得税3.25元，19年公司费用票27万，利润总额只有65元，请问怎么调报表把这3.25元调成应该缴费（公司是做汽车零售的)

追问： 不想退税，因为退税要查3年账务，想把19年交的这个3.25元调成应该要交的税

回答： 你好，需要在汇算清缴纳税调整项目明细表—扣除类——其他栏次填写一个数据，使得主表的应补退税额为0

追问： 老师，19年的费用只有27万，其中工资是13万，实在不知道怎么调整

追问： 不按费用比例了吗，直接把所有费用都归集到其他，调出去吗？

回答： 你好，如果你想调整到不退税，只能按上述方法调整，无法做到按税法规定据实调整的 

追问： 老师，19年费用是27万，如果调成正的，可以把其他栏次里的费用，填上之前的64万全部调吗？

追问： 就是费用是27万，我把期间费用明细调成64万，抵以前年度的亏损

追问： 因为公司是汽车零售，进车和销车发票是没办法更改了的

追问： 等于公司成本票没有办法更改

回答： 你好，纳税调增的金额=应纳税所得额负数绝对值%2B之前年度 亏损绝对值%2B所得税金额/所得税税率 

追问： 等于说我是直接可以把19年报表调整之前的亏损64万的，虽然今年费用是27万？

回答： 你好，是的，是这样的

追问： 老师，这次是税局检查让退税抵税或者调报表，我这样填，税局不会再查了吧？

回答： 你好，按税局要求调整了，通常不会再查的 

追问： 老师税局大厅调整过后，我们这边从电子税务局查报表，是不是查到的就是更改过的？

回答： 你好，是的，更正之后查询的报表数据应当是更改过之后的数据 

追问： 老师，是不是不用调报表，直接放弃弥补以前年度亏损也可以？

回答： 你好，也可以通过放弃弥补亏损，来达到不需要退税的目的

追问： 老师，两者相对哪个没有风险

回答： 你好，做纳税调增相对来说风险小一些

追问： 好的，谢谢老师

回答： 不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢