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CPA100用户3427

我们单位是小规模,开了一张房屋租赁的发票,税率是百分之五,我在收到钱的入账的时候借:银存30000贷:税1428.57收入28571.43。转收的时候我就不用计提增值税了吧,直接计提附加税?

381 2020-10-26 09:06
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老师解答
2020-10-26 09:06

你好 你这个需要先计提增值税。 如果你们季度没有超过30万 在把增值税转营业外收入。

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CPA100用户3427
2020-10-26 09:07

追问: 我在做那个分录的时候不就已经计提出了增值税了嘛

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答疑老师
2020-10-26 09:10

回答: 你好     正常你收到钱 就做 :借银行存款 贷主营业务收入  应交税费-应交增值税   这样就算是计提了增值税了  

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CPA100用户3427
2020-10-26 09:11

追问: 对,我刚才那个分录不就这样子嘛,我转收的时候就不用计提增值税,计提附加税就行是吧

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答疑老师
2020-10-26 09:11

回答: 你好  是的。 你增值税上面已经算是计提 了。  到时根据你应交增值税 计提附加税即可

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CPA100用户3427
2020-10-26 09:13

追问: 附加税百分之7,百分之3和百分之2进行计提是吧

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答疑老师
2020-10-26 09:15

回答: 你好  是的; 但是你小规模 还得看你季度超过30万没有。 没有超过30万你增值税都是免征的 。 你附加税也全部是免征哦    

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CPA100用户3427
2020-10-26 09:19

追问: 超过30万了,如果我按12期转收入的话,增值税就不用计提了,每次计提附加税就行了是吗

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答疑老师
2020-10-26 09:20

回答: 你好  12期转收入是什么意思 ?   季度来看你是否超过30万。 你超过了30万就要缴纳增值税 。 那么你附加税就是减半征收   城建税按3.5%  教育费附加按2.5%  地方教育费附加按1%   (你们小规模附加税有优惠政策 )

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CPA100用户3427
2020-10-27 08:19

追问: 去年开票是百分之三,但是从今年三月开始百分之一,那在结转收入的时候也是按照百分之一的税率结转吗

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CPA100用户3427
2020-10-27 08:20

追问: 因为我们单位不是一下结转,是按分期结转的

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答疑老师
2020-10-27 08:41

回答: 你好   分别来转。 今年的按1%  去年的还是3% 分别来结转哈 

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CPA100用户3427
2020-10-27 08:43

追问: 以前的是➗1.03✖️0.03,那现在是➗1.01✖️0.01?

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答疑老师
2020-10-27 08:44

回答: 你好  是的 是这样来计算的  

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CPA100用户3427
2020-10-27 08:46

追问: 附加税如果不足30万就是减半计提是吧

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答疑老师
2020-10-27 08:47

回答: 你好 小规模季度不超过30万是免增值税。 附加税也是免征的 附加税不需要做计提了 

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CPA100用户3427
2020-10-27 08:47

追问: 好的,明白了

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答疑老师
2020-10-27 08:48

回答: 没事的 希望能帮到你  

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CPA100用户3427
2020-10-27 08:51

追问: 在报税务机关的增值税纳税申报表的时候,开了发票的金额就写在了税控器具开具的普票金额,但是,我在结转收入的时候,税控盘开的金额也含在了一起,这个要怎么弄呢?

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答疑老师
2020-10-27 08:54

回答: 你好 学员问题多 。新问题需要你重新提问下

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