你好! 借:递延所得税资产 贷:所得税费用 递延所得税是站在现在的会计年度看以后,在以后的年度,税法允许你可以用税前利润弥补往年的亏损,在以后的年度如果不弥补的话,交100*25%,如果弥补的话,交(100-80)*25%。 借:递延所得税资产 80*25% 贷:所得税费用 80*25%
追问: 什么情况下会用到这个科目?
回答: 递延所得税资产,就是未来预计可以用来抵税的资产,递延所得税是时间性差异对所得税的影响,在纳税影响会计法下才会产生递延税款。 是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响(减少)未来期间应交所得税的金额。
回答: 有疑问请留言,如果觉的老师回答的满意,请给予五星支持哦
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职称:注册会计师,中级会计师
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回答: 递延所得税资产,就是未来预计可以用来抵税的资产,递延所得税是时间性差异对所得税的影响,在纳税影响会计法下才会产生递延税款。 是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响(减少)未来期间应交所得税的金额。
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