同学你好 就是未来预计可以用来抵税的资产,递延所得税是时间性差异对所得税的影响,在纳税影响会计法下才会产生递延税款。 是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响(减少)未来期间应交所得税的金额。
追问: 这个科目就一直挂着嘛?最后结转到哪个科目
回答: 同学你好 计算当期所得税费用: 借:所得税费用 (递延所得税资产) 贷:应交税费-应交所得税 (递延所得税负债) 结转: 借:本年利润 贷:所得税费用
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 这个科目就一直挂着嘛?最后结转到哪个科目
回答: 同学你好 计算当期所得税费用: 借:所得税费用 (递延所得税资产) 贷:应交税费-应交所得税 (递延所得税负债) 结转: 借:本年利润 贷:所得税费用