借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费未交增值税,这个交税做借未交增值税,贷银行,退回做借银行 贷未交增值税,开 红字做,借:应收账款负数 贷:主营业务收入负数 应交税费未交增值税 负数,重新开蓝字做,借借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费未交增值税 这个不使用三级科目增值税,
追问: 上个月的账已经做完了不能改 我上个月做的应交增值税冲红字 您就把我接下来需要做的分录告知下 其他都放一起看的有点晕
回答: 亲,先需要开红字,这个红字发票对应分录是借:应收账款负数 贷:主营业务收入负数 应交税费未交增值税 负数
回答: 退回税做借银行 贷未交增值税
回答: 重新开蓝字做,借借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费未交增值税
追问: 老师 有收入不是先计入销项吗,交税的时候转成未交增值税交 为啥还要红字一遍未交?
回答: 亲根据财会2016.22 这个小规模没有销项税额三级科目,这个未交增值税代替之前应交增值税了,
回答: 你不是开红字发票吗,借:应收账款负数 贷:主营业务收入负数 应交税费未交增值税 负数 这个是冲掉之前蓝字发票分录
追问: 1.我是上个月当月就作废了没开红字发票 2.那我之前的都是按一般纳税的 计入销项税额,再计入未交增值税做的账有没有关系
回答: 1.那这个上面收入不做,只需要做借未交增值税,贷银行,之后退税做借银行 贷未交增值税就可以,后面开这个蓝字做借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费未交增值税 不要紧,之前那个销项税额结转为0 ,不留余额
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 上个月的账已经做完了不能改 我上个月做的应交增值税冲红字 您就把我接下来需要做的分录告知下 其他都放一起看的有点晕
回答: 亲,先需要开红字,这个红字发票对应分录是借:应收账款负数 贷:主营业务收入负数 应交税费未交增值税 负数
回答: 退回税做借银行 贷未交增值税
回答: 重新开蓝字做,借借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费未交增值税
追问: 老师 有收入不是先计入销项吗,交税的时候转成未交增值税交 为啥还要红字一遍未交?
回答: 亲根据财会2016.22 这个小规模没有销项税额三级科目,这个未交增值税代替之前应交增值税了,
回答: 你不是开红字发票吗,借:应收账款负数 贷:主营业务收入负数 应交税费未交增值税 负数 这个是冲掉之前蓝字发票分录
追问: 1.我是上个月当月就作废了没开红字发票 2.那我之前的都是按一般纳税的 计入销项税额,再计入未交增值税做的账有没有关系
回答: 1.那这个上面收入不做,只需要做借未交增值税,贷银行,之后退税做借银行 贷未交增值税就可以,后面开这个蓝字做借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费未交增值税 不要紧,之前那个销项税额结转为0 ,不留余额