老师,数电发票管理有相关的文件吗?有要求必须要以XML格式存档吗?
答:没有
接收方取得数电票报销入账归档的,
第一,接收方可以根据《通知》第三条、第五条的规定,仅使用数电票含有数字签名的XML文件进行报销入账归档,可不再另以纸质形式保存。
第二,接收方如果需要以数电票的PDF、OFD格式文件的纸质打印件作为报销入账归档依据的,应当根据《通知》第四条的规定,同时保存数电票含有数字签名的XML格式电子文件。
给大家总结如下:
1、接收方接收完数电票后,无需打印,直接以XML文件进行报销入账归档即可。
2、接收方如果确实需要打印数电票的,除了要保存纸质版发票外,还要保存XML格式电子文件。
追问: 一般纳税人
回答: 你好!一般纳税人是按9%来的了
追问: 为什么按9%,不能再按回简易计税5%吗
回答: 你好!没有抵扣过进项的可以去申请
追问: 若当时开了5%专票的抵过税了,就一定只能开9%的?
回答: 你好!是的。我估计你是不符合下列简易征收的条件的, 一般纳税人转让其2016年4月30日前取得(不含自建)的不动产,可以选择适用简易计税方法计税,以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额,按照5%的征收率计算应纳税额。
追问: 我是2020年取得转让方是符合简易计税的,我取得后再转让需要按什么税率,
回答: 你好!这个是按9%的税率