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CPA100用户2185

厂房占地面积13.69亩,10000元/亩/年,临时场地办公区 16.31亩 8000元/亩/年,厂房租金1年267380元,4月-5月份免2个月租金,6月份起计租金,我现在做4月份的账目,需要做分摊吗?分摊又怎么计算?

305 2020-10-22 15:46
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老师解答
2020-10-22 16:04

你好 可以按面积来分摊费用

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CPA100用户2185
2020-10-22 21:24

追问: 怎么做分录呢?

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答疑老师
2020-10-22 21:47

回答: 你好 借制造费用 管理费用 贷银行存款等 

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CPA100用户2185
2020-10-22 22:05

追问: 老师,我问的是分摊怎么做?

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答疑老师
2020-10-22 22:23

回答: 你好 分摊的金额吗 ?金额和分录 就没有关系了 自己做分摊表  上面就是写了分摊后的制造费用和管理费用 

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CPA100用户2185
2020-10-22 22:43

追问: 我就是不知道具体分摊金额是多少,所以才问的老师

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答疑老师
2020-10-23 06:25

回答: 您好 厂房月摊销金额=267380/12 办公费月摊销金额=16.31*8000/12 4月帐按这个金额入账就可以了

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CPA100用户2185
2020-10-23 09:21

追问: 老师,是借 管理费用-厂房租金 267380/13 贷方是什么

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答疑老师
2020-10-23 09:22

回答: 您好, 贷方是银行存款或,其他应付款,

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CPA100用户2185
2020-10-23 09:30

追问: 这笔分录已经做了,现在是问分摊的分录

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答疑老师
2020-10-23 09:32

回答: 你好, 每个月分摊的分录是一模一样的,只是金额是一个月的金额 分摊的分录就是上面那个分录 如果你一次性付款了,你可以先做一笔 借预付账款 贷银行存款,然后后面分摊 借管理费用等 贷预付账款

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CPA100用户2185
2020-10-23 09:33

追问: 老师,付款我们是借:预付账款-某某公司,那么分摊的时候,贷方:预付账款-某某公司 是这样吗?

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答疑老师
2020-10-23 09:34

回答: 你好, 是的,这样写就对了,

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CPA100用户2185
2020-10-23 09:34

追问: 如果发票来的时候呢

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答疑老师
2020-10-23 09:35

回答: 您好, 就是发票来了才做分摊,发票没来就预付账款,

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CPA100用户2185
2020-10-23 09:36

追问: 发票来了才能做分摊,发票不来还不能做分摊,是吧

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答疑老师
2020-10-23 09:36

回答: 您好 您的理解完全正确,

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CPA100用户2185
2020-10-23 09:38

追问: 好的,谢谢老师

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答疑老师
2020-10-23 09:38

回答: 你好 你好,不客气,如果您这个问题已经你好,不客气,如果您这个问题已经解决,请对老师的回复给予评价

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