你好, 一般纳税人取得专票可以抵扣,除了集体福利和个人消费,简易计税项目,免税项目除外
追问: 一般的专票不是填在一般项目的那栏吗,但是即征即退的不是填在即征即退的那栏吗,这个进项我看没有抵扣啊,还是缴纳的即征即退的全额啊?
回答: 你好, 一般纳税人取得专票可以抵扣,填在进项抵扣
追问: 但是进项没在即征即退的那栏显示进项,只在一般项目里面显示进项了,即征即退税额1万,进项1.2万,但是还是缴纳1万的增值税,这个进项形成一般项目的留抵了
回答: 如果留抵了,以后继续抵扣
追问: 那说明这个进项税额不能抵扣即征即退的对吗?
回答: 对的,你的理解是正确的
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 一般的专票不是填在一般项目的那栏吗,但是即征即退的不是填在即征即退的那栏吗,这个进项我看没有抵扣啊,还是缴纳的即征即退的全额啊?
回答: 你好, 一般纳税人取得专票可以抵扣,填在进项抵扣
追问: 但是进项没在即征即退的那栏显示进项,只在一般项目里面显示进项了,即征即退税额1万,进项1.2万,但是还是缴纳1万的增值税,这个进项形成一般项目的留抵了
回答: 如果留抵了,以后继续抵扣
追问: 那说明这个进项税额不能抵扣即征即退的对吗?
回答: 对的,你的理解是正确的