我们企业是2019年成立，当时会计经验不足，对于购买税控盘及维护费480元，没有做抵扣的分录，也未抵扣。我今年刚刚接手发现此问题，请问老师，我是否可以做到2020年10月份，在11月增值税申报。但是我不知道怎么写分录，增值税申报填写在哪里呀？

追问： 去年有交增值税，借：银行存款 贷：主营业务收入 贷 未交增值税

追问： 交纳的时候：借：未交增值税 附加税 贷：银行存款

追问： 是小规模 没有进项税额

回答： 那本期需要缴纳增值税么

追问： 我今天可以申报吗？

追问： 因为明天是申报的最后一天

追问： 我们是税务局代开 直接扣增值税和附加税

回答： 今天可以申报 不要拖到最后一天

追问： 请问老师申报表这样填写对吗

回答： 您本期需要缴纳增值税吗

追问： 需要交纳增值税

回答： 您期初不要填写  填2 3  4栏就好了

追问： 请问老师分录怎么写呢？

回答： 去年的480分录怎么写的

追问： 借 办公费 480贷 银行存款 480

回答： 借：应交税费-应交增值税  480 借：办公费 -480

追问： 19年的 也可以这样做分录对吧

回答： 19年的 也可以这样做分录 对的

追问： 我们都是通过：应交税费-未交增值税（核算的），没有设置应交税费-应交增值税科目。

回答： 那你就借方写应交税费-未交增值税也可以的