1月份做账，工资表扣除养老保险，分录如下 借：管理费用_工资10000 贷：应付账款—养老1000（所有人） 应付薪酬9000 现在一位职工自己上交养老200元，所以实际发放时就不能扣除他的200。这200如何做账

追问： 怎么可以呢

追问： 这不是又多了200

追问： 人家已经交了200

回答： 你这个之前计提1000是不是包括个人的 现在不扣对方就冲掉多计提就可以，

追问： 分录怎么做呢，请老师做一下

回答： 你这个之前计提1000是不是包括个人的  你没有回复我啊，我最上面写分录，你说不是，

追问： 对，这1000是所有员工个人承担部分

回答： 借管理费用-200 贷应付账款—养老-200

回答： 你这个200不是工资表上面扣，那你计提多就冲掉就可以，

回答： 还有你的意思是工资需要多发200 ？这个意思，个人社保不扣？

回答： 那这样是贷应付账款—养老-200 贷应付薪酬工资 9000%2B200  发工资做借应付职工薪酬 工资  9000%2B200  贷银行 9000%2B200  

回答： 这个回复为准，贷应付账款—养老-200 贷应付薪酬工资200  发工资做借应付职工薪酬 工资  9000%2B200  贷银行 9000%2B200  

追问： 对，工资需多发200，个人社保不扣了

追问： 计提的应付薪酬是9000，现在做1100了啊

回答： 贷应付账款—养老-200 贷应付薪酬工资200  发工资做借应付职工薪酬 工资  9000%2B200  贷银行 9000%2B200   

回答： 把社保转工资下面这个，你这个工资不是之前计提没有包括个人社保是不是，那这个就是这样，

回答： 一般企业是这样做，那这个贷其他应付款个人社保 -200 贷银行 200 这样，那是计提工资包括个人社保了，

追问： 借：应付账款—养老-200 贷应付薪酬工资200 发工资 借应付职工薪酬 工资 9000+200 贷银行 9000+200

追问： 是这样吧？

追问： 后面应该付什么凭证呢

回答： 是的，后面不需要附件，这个说明下这个员工不需要扣养老自己交了

追问： 嗯嗯，谢谢

回答： 好的，我先回复别的学员了