老师,数电发票管理有相关的文件吗?有要求必须要以XML格式存档吗?
答:没有
接收方取得数电票报销入账归档的,
第一,接收方可以根据《通知》第三条、第五条的规定,仅使用数电票含有数字签名的XML文件进行报销入账归档,可不再另以纸质形式保存。
第二,接收方如果需要以数电票的PDF、OFD格式文件的纸质打印件作为报销入账归档依据的,应当根据《通知》第四条的规定,同时保存数电票含有数字签名的XML格式电子文件。
给大家总结如下:
1、接收方接收完数电票后,无需打印,直接以XML文件进行报销入账归档即可。
2、接收方如果确实需要打印数电票的,除了要保存纸质版发票外,还要保存XML格式电子文件。
追问: 老师,就是这张表,麻烦您看一下吧!我的第六列享受加速折旧优惠金额,他写的不是4-3吗?但是我的第三列按照税收一般规定计算的折旧金额,前两个季度的折旧额都已经抵减了呀,然后这次再写在上面的话,是不是重复抵减呢?
回答: 你好,如果已经加速折旧重复抵减了,就不能在抵减了
追问: 嗯,我的税收折旧金额和账载折旧金额是一致的,我的前两个季度的折旧金额都是按照正常的折旧折的,然后我再填这张表的时候,我就是搞不清楚,现在是第三列税收折旧的金额我到底应该是把前两个季度折旧的金额加在一起,还是只填写这个季度的折旧金额?
回答: 你好,这个的话是1-9月份的,
追问: 老师你的意思是要填写1-9月的折旧金额吗?
回答: 是的,这个表。填写的都是累计1-9月份的
追问: 那这样填写有没有重复了扣除前2个季度的折旧呢
回答: 这个不会的,因为这个季度对应的所得税是用1-9月,减去1-6月份的
追问: 老师我举个例子,我1-6计提折旧是21万,7-9月折旧为50万,1-6折旧我计入成本了,之前一直都是亏损,这个季度就有几十万的利润了,所以这个季度我想把资产加速折旧充抵利润,所以老师我第三列是不是要把前面的1-6月的折旧加上这个季度的折旧一起填上去呢
回答: 你好,这个是要加上去了,1-9就是21%2B1-9月份的折旧
追问: 老师你是不是写错了,1-9月的折旧共71万(含21万)还要再加个1-6月的折旧21万呀
回答: 不好意思刚才打字错误,是1-6月份的21%2B7-9月份折旧
追问: 哦哦好的谢谢老师
回答: 不客气,祝你工作顺利,生活愉快